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第一章 概论 1

第一节 证券会计的对象与特点 3

第二节 证券会计的作用与任务 7

第三节 证券会计的组织与管理 11

第二章 基本核算方法 14

第一节 会计科目与记账方法 14

第二节 会计凭证 25

第三节 账簿设置和账务组织 35

第四节 会计报表 42

第五节 账务处理及错账冲正 50

第三章 货币资金和结算业务的核算 57

第一节 货币资金及其现金核算的意义与要求 58

第二节 银行存款的管理和核算 66

第三节 应收、应付款项的核算 75

第四节 银行结算业务的核算 80

第四章 证券公司主要业务的核算 91

第一节 证券经纪业务的核算 91

第二节 证券自营业务的核算 131

第三节 证券承销业务的核算 155

第四节 客户资产管理业务的核算 184

第五章 证券公司其他业务的核算 195

第一节 国债回购业务的核算 195

第二节 债券库存管理业务的核算 210

第三节 代理债券兑付业务的核算 220

第四节 国债期货业务的核算 236

第五节 人民币特种股票业务的核算 255

第六章 证券公司各项资产的核算 266

第一节 固定资产与低值易耗品的核算 266

第二节 无形资产和递延资产的管理与核算 293

第三节 长期投资和其他资产的管理与核算 309

第四节 成本费用和税金的核算 343

第七章 负债与所有者权益的核算 365

第一节 各类负债的核算 366

第二节 所有者权益的核算 384

第三节 营业收入和利润及其分配的核算 402

第八章 年度决算及会计报表 421

第一节 年度决算 421

第二节 会计报表及编制 427

第三节 会计报表编制说明 436