财务管理与会计内部控制实用工具大全 实战精华版PDF电子书下载

第一章投资管理工具 2

第一节 投资管理要点 2

要点1：投资战略的制订 2

要点2：风险投资的决策 3

第二节 投资管理流程 3

流程1：投资计划作业流程 3

流程2：投资项目评审流程 4

流程3：风险项目投资决策流程 4

流程4：风险投资可行性分析流程 5

流程5：风险投资运作流程 6

第三节 投资管理制度 6

制度1：集团公司投资管理制度 6

制度2：有限责任公司投资管理制度 8

制度3：独立公司投资管理制度 10

制度4：对外投资管理制度 13

第四节 投资管理表格 17

表格1：企业年度投资计划表 17

表格2：投资绩效预测表 17

表格3：长期股权投资明细表 18

表格4：持有至到期投资测算表 18

表格5：交易性金融资产监盘表 18

表格6：投资收益分析表 19

表格7：长期投资月报表 19

表格8：短期投资月报表 19

表格9：重要投资方案绩效核计表 20

表格10：投资方案的营业现金流量计算表 20

表格11：投资收益明细表 21

学习总结 21

第二章筹资管理工具 23

第一节 筹资管理要点 23

要点1：筹资原则 23

要点2：筹资的分类 23

要点3：筹资渠道与方式 24

要点4：筹资决策方法 25

第二节 筹资管理流程 26

流程1：筹资管理作业流程 26

流程2：银行借款作业流程 27

流程3：债券发行作业流程 27

流程4：租赁融资作业流程 28

流程5：股票融资作业流程 28

第三节 筹资管理制度 29

制度1：公司筹资管理制度 29

制度2：筹资决策管理制度 31

制度3：筹资执行管理制度 32

制度4：筹资偿付管理制度 32

制度5：筹资授权批准制度 33

第四节 筹资管理表格 34

表格1：筹资需求分析表 34

表格2：企业借款申请书 35

表格3：长期借款明细表 35

表格4：短期借款明细表 36

表格5：借款余额月报表 36

表格6：费用支付月报表 36

表格7：企业融资成本分析表 37

表格8：实收资本（股本）明细表 37

学习总结 38

第三章预算管理工具 40

第一节 预算管理要点 40

要点1：财务预算具体内容 40

要点2：财务预算的编制程序 40

第二节 预算管理流程 41

流程1：预算编制工作流程 41

流程2：部门预算审批流程 41

流程3：预算执行监控流程 42

流程4：预算调整作业流程 42

流程5：现金预算管理流程 43

第三节 预算管理制度 43

制度1：股份公司预算管理制度 43

制度2：集团公司财务预算管理办法 46

制度3：财务预算管理办法 48

第四节 财务预算管理表格 50

表格1：营业费用预算表 50

表格2：主营业务收入预算明细表 51

表格3：主营业务收入季度预算表 51

表格4：销售资金回收预算表 52

表格5：陈欠账款（含呆死账）回收预算表 52

表格6：年度生产预算表 52

表格7：季度生产预算表 53

表格8：生产费用及成本预算表 53

表格9：产品成本预算表 54

表格10：采购预算表 54

表格11：采购资金支出预算表 55

表格12：管理费用预算表 55

表格13：财务费用季度预算表 57

表格14：营业外支出预算表 57

表格15：固定资产支出预算表 57

表格16：筹资预算表 58

表格17：利息支出预算表 58

表格18：现金预算表 58

表格19：预算变更申请表 59

表格20：单项预算指标考核表 60

表格21：各部门成本费用预算执行情况考核表 61

表格22：生产部门预算执行情况考核表 62

表格23：企业年度费用预算分析表 63

学习总结 64

第四章往来账款管理工具 66

第一节 管理要点 66

要点1：应收账款管理 66

要点2：应付账款管理 66

第二节 管理流程 67

流程1：应收账款管理流程 67

流程2：付款流程 67

流程3：坏账损失审批流程 68

第三节 账款管理制度 69

制度1：应收账款管理制度 69

制度2：销售货款回收工作程序 72

制度3：问题账款管理办法 74

制度4：呆账管理办法 76

制度5：账款催收管理办法 78

制度6：企业采购及应付账款管理制度 80

制度7：应付账款支付程序规范 81

第四节 账款管理表格 82

表格1：应收账款登记表 82

表格2：应收账款明细表 82

表格3：应收账款日报表 83

表格4：应收账款月报表 83

表格5：应收账款分析表 84

表格6：应收账款变动表 84

表格7：问题账款报告书 84

表格8：应收账款控制表 85

表格9：应收账款账龄分析表 85

表格10：应收账款催款通知单 85

表格11：催款通知书 86

表格12：请款函 86

表格13：催款函（针对直接催款的） 87

表格14：催款函（1） 87

表格15：催款函（2） 87

表格16：付款申请单（1） 88

表格17：付款申请单（2） 88

表格18：预付款申请单 88

表格19：劳务（）月分包付款计划 89

表格20：材料月付款计划 89

表格21：分包商付款审批表 90

表格22：坏账损失申请书 90

表格23：客户信用限度核定表 91

表格24：应付票据明细表 91

学习总结 92

第五章 资产管理工具 94

第一节 资产管理要点 94

要点1：资产的具体形式 94

要点2：资产的控制办法 94

第二节 资产管理流程 95

流程1：固定资产评估流程 95

流程2：现金清查作业流程 95

流程3：备用金清查作业流程 96

流程4：存货盘点流程 96

第三节 资产管理制度 97

制度1：流动资产管理制度 97

制度2：固定资产管理制度 99

制度3：存货管理制度 101

制度4：公司专利管理制度 104

第四节 资产管理表格 106

表格1：银行存款、现金收支日报表 106

表格2：银行存款明细账 106

表格3：银行存款余额调节表 107

表格4：货币资金明细表 107

表格5：货币资金变动情况表 108

表格6：现金收支日报表 108

表格7：货币资金日报表 109

表格8：应收票据备查簿 109

表格9：固定资产登记表 109

表格10：固定资产台账 110

表格11：固定资产报废申请书 110

表格12：固定资产增减表 110

表格13：闲置固定资产明细表 111

表格14：固定资产累计折旧明细表 111

表格15：无形资产及其他资产登记表 111

表格16：存货核算明细表 112

表格17：存货分类汇总表 112

表格18：材料耗用月度报表 113

表格19：原材料库存月报表 113

表格20：材料收发存月报表 113

表格21：固定资产盘盈盘亏报告单 114

表格22：流动资产盘盈盘亏报告单 114

表格23：资产清查中盘盈资产明细表 115

学习总结 115

第六章成本控制工具 117

第一节 成本控制管理要点 117

要点1：成本控制程序 117

要点2：成本会计核算 117

第二节 成本控制管理流程 118

流程1：产品成本核算流程 118

流程2：产品成本定额流程 119

流程3：成本账务处理流程 119

流程4：成本费用管理流程 120

流程5：成本支出管理流程 120

第三节 成本管理制度 121

制度1：成本管理制度 121

制度2：成本费用管理制度 123

制度3：成本费用核算制度 126

第四节 成本费用管理表格 128

表格1：产品别标准成本表 128

表格2：标准成本资料卡 128

表格3：每百件产品直接人工定额 129

表格4：每百件产品直接材料消耗定额 129

表格5：成本费用明细表 130

表格6：管理费设定表 131

表格7：推销费用设定表 132

表格8：变动推销费用设定表 133

表格9：材料运输费用分配表 133

表格10：材料采购成本计算表 134

表格11：电费分配表 134

表格12：固定资产折旧费计算分配表 134

表格13：待摊费用（报纸、杂志费）摊销分配表 135

表格14：预提费用（借款利息）摊销计算表 135

表格15：工资费用分配表 135

表格16：员工福利费计提分配表 136

表格17：制造费用分配表 136

表格18：产品生产成本计算表 137

表格19：员工出差及费用申请单 137

表格20：国外出差费用明细报告书 138

表格21：差旅费报销单 139

表格22：费用报销单 139

表格23：费用申请单（代支出传票） 139

表格24：借款单 140

学习总结 140

第七章 税务管理工具 142

第一节 税务管理要点 142

要点1：企业税务管理的意义 142

要点2：企业税务管理的主要方法 142

要点3：企业税务管理的要求 143

第二节 税务管理流程 143

流程1：纳税筹划作业流程 143

流程2：纳税核算作业流程 144

流程3：纳税申报作业流程 145

流程4：补税实施作业流程 145

流程5：退税申请作业流程 146

第三节 税务管理制度 146

制度1：税务管理制度 146

制度2：税务风险管理制度 150

制度3：税务发票管理制度 151

第四节 税务管理表格 154

表格1：纳税自查报告 154

表格2：企业税务风险安全自测及评估标准 155

表格3：月度涉税工作进度表 157

表格4：企业涉税文件登记表 157

表格5：年度税务日历 157

表格6：税务风险控制自检表 158

表格7：发票开具申请单 158

表格8：客户开发票申请表 159

表格9：开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 160

表格10：开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 160

表格11：开具红字增值税普通发票证明单 161

表格12：增值税专用发票拒收证明 161

表格13：逾期开具发票申请表 162

表格14：增值税专用发票领购申请书 162

表格15：发票使用登记表 163

表格16：月份发票领用登记表 163

表格17：发票领用月报表 163

学习总结 164

第八章会计核算管理工具 166

第一节 会计核算管理要点 166

要点1：会计核算的方法 166

要点2：会计核算程序 166

第二节 会计核算管理流程 167

流程1：日记账作业流程 167

流程2：凭证账作业流程 167

流程3：总账科目作业流程 168

流程4：会计科目设置流程 168

流程5：会计报表编制流程 169

第三节 会计核算管理制度 169

制度1：会计核算管理办法 169

制度2：会计电算化管理制度 171

制度3：出纳作业管理准则 175

制度4：财务报表管理办法 177

制度5：会计档案管理制度 181

第四节 会计核算管理表格 183

表格1：账簿启用和经管人员一览表 183

表格2：会计账册登记表 183

表格3：记账凭证清单 183

表格4：会计档案保管移交清单 184

表格5：会计档案保管清册 184

表格6：会计档案销毁清册 185

表格7：会计档案销毁清册审批表 185

学习总结 186

第九章 财务内审管理工具 188

第一节 财务内审管理要点 188

要点1：财务内审的范围 188

要点2：财务内审的步骤 188

第二节 财务内审管理流程 189

流程1：内审计划准备流程 189

流程2：内部控制测试审核流程 189

流程3：会计科目审计流程 190

流程4：内审报告编制流程 191

流程5：财务审计改善流程 191

第三节 财务内审管理制度 192

制度1：财务内部稽核制度 192

制度2：内部审计管理办法 194

制度3：会计稽核制度 197

制度4：财产清查制度 199

制度5：财务盘点制度 201

第四节 财务内审管理表格 203

表格1：审计通知单 203

表格2：审计表 204

表格3：审计报告表 204

表格4：稽核工作计划表 205

表格5：稽核报告表 205

表格6：财物抽点通知单 205

表格7：实物盘存清单 205

表格8：账存实存对比表 206

表格9：现金盘点报告 206

表格10：银行存款余额调节表 207

表格11：银行存款清查明细表 207

表格12：有价证券盘点报告表 207

表格13：有价证券清查明细表 208

表格14：无形资产清查明细表 208

表格15：债权债务清查报告表 209

学习总结 209

第十章 会计内部控制 211

第一节 会计内部控制概述 211

概述1：会计内部控制基本目标 211

概述2：会计内部控制的内容 211

概述3：会计内部控制基本原则 211

第二节 货币资金会计内部控制要点 211

要点1：资金管理涉及的主要风险 211

要点2：筹资活动的内部控制 212

要点3：投资活动的内部控制 214

要点4：资金营运活动内部控制 217

第三节 采购业务与付款会计内部控制要点 220

要点1：采购与付款业务内部会计控制的基本制度 220

要点2：采购与付款业务主要流程及其控制 222

第四节 资产会计内部控制要点 225

要点1：资产管理应关注的风险 225

要点2：存货的会计内部控制 225

要点3：固定资产的会计内部控制 228

要点4：无形资产的会计内部控制 231

第五节 销售业务与收款会计内部控制要点 232

要点1：企业销售与收款的风险 232

要点2：销售与收款风险控制的方法 233

要点3：销售和收款业务会计内部控制关键点 235

第六节 成本费用会计内部控制要点 236

要点1：事前成本费用控制 236

要点2：事中成本费用控制 237

要点3：事后成本费用控制 240

要点4：成本费用控制关键点 241

第七节 担保业务会计内部控制要点 242

要点1：担保业务应关注的风险 242

要点2：担保业务会计内部控制制度设计 242

要点3：担保业务的主要流程及其控制 243

第八节 企业会计内部控制制度工具 245

制度1：货币资金会计内部控制制度 245

制度2：对外投资会计内部控制制度 252

制度3：筹资会计内部控制制度 265

制度4：固定资产会计内部控制制度 271

制度5：存货会计内部控制制度 277

制度6：销售与收款会计内部控制制度 294

制度7：销售退货会计内部控制制度 299

制度8：成本费用会计内部控制制度 302

制度9：坏账损失审批内部控制制度 307

制度10：担保会计内部控制制度 310

学习总结 316