税务会计习题集PDF电子书下载

一、《税务会计》课程教学大纲 1

二、税务会计习题 19

第一章 概论 19

习题1 练习税务筹划 19

第二章 税务会计核算 20

习题2 练习调整应纳税所得额 20

第三章 增值税会计 21

习题3 练习计算应交增值税 21

习题4 练习一般纳税人增值税核算 22

习题5 练习小规模纳税企业增值税核算 25

习题6 练习电力公司增值税核算 27

习题7 练习装饰公司增值税计算 28

习题8 练习增值税计算与核算 29

习题9 熟悉增值税计算与核算 32

习题10 练习增值税综合计算 33

习题11 练习应交增值税核算 35

习题12 练习“免、抵、退”税核算 36

习题13 熟悉“免、抵、退”税计算 37

习题14 练习先征后退核算 38

习题15 熟悉填制增值税纳税申报表 39

第四章 营业税会计 42

习题16 练习旅行社营业税核算 42

习题17 练习汽车运输公司营业税核算 43

习题18 练习营业税计算与核算 44

习题19 熟悉营业税计算与核算 45

习题20 练习应纳营业税额 46

习题21 综合练习营业税计算与核算 47

习题22 熟悉填制营业税纳税申报表 48

第五章 消费税会计 50

习题23 练习酒业应纳消费税核算 50

习题24 练习烟业应纳消费税核算 51

习题25 练习卷烟公司消费税核算 52

习题26 练习首饰公司消费税核算 53

习题27 练习消费税计算与核算 54

习题28 练习增值税与消费税核算 55

习题29 练习编制消费税纳税申报表 56

第六章 关税会计 58

习题30 练习代理进出口业务核算 58

习题31 练习增值税与出口退税核算 59

习题32 练习关税与增值税核算 60

第七章 企业所得税会计 61

习题33 练习应纳税所得额核算 61

习题34 练习应纳企业所得税核算 62

习题35 练习所得税业务核算 63

习题36 练习递延法和债务法核算 64

习题37 练习资产负债表债务法 65

习题38 练习有关投资业务的核算 66

习题39 练习外商投资企业所得税核算 67

习题40 练习外商投资企业兼营非生产性业务核算 68

习题41 练习外商投资企业再投资退税核算 69

习题42 熟悉外商投资企业所得税核算 70

习题43 练习个人所得税核算 71

第八章 个人所得税会计 71

习题44 熟悉个人所得税核算 72

习题45 练习填制个人所得税纳税申报表 73

第九章 资源税会计 75

习题46 练习资源税核算 75

习题47 练习填制资源税纳税申报表 76

第十章 财产税会计 77

习题48 练习房产税核算 77

习题49 练习房产税预计与摊销核算 78

习题50 练习填制房产税纳税申报表 79

习题51 练习契税核算 81

习题52 练习车船税计算 82

习题53 练习填制车船税纳税申报表 83

习题54 练习填制土地增值税核算 84

习题55 练习填制土地增值税纳税申报表 85

习题56 练习土地增值税的计算与核算 87

习题57 练习土地使用税核算 88

习题58 练习应纳土地使用税核算 89

第十一章 行为税会计 90

习题59 练习印花税计算 90

习题60 熟悉印花税核算 91

习题61 练习填制印花税纳税申报表 92

习题62 综合练习印花税核算 94

习题63 练习城市维护建设税核算 96

习题64 练习耕地占用税核算 98

习题65 练习编制增值税纳税申报表 99

第十二章 税务会计报表 99

习题66 练习编制企业所得税纳税申报表 102

第十三章 税务审查与会计调整 114

习题67 练习审查增值税业务 114

习题68 熟悉审查增值税业务 115

习题69 练习审查营业税业务 117

习题70 练习审查流转税业务 118

习题71 练习审查企业所得税业务 119

习题72 熟悉审查企业所得税业务 120

习题73 练习审查个人所得税业务 123

习题74 练习审查涉税业务 124

习题75 练习会计差错更正 126

习题76 练习税务检查与账项调整 127

第十四章 税务管理 127

第十五章 税务代理 129

习题77 练习税务代理业务 129

习题78 综合练习流转税 131

习题79 综合练习所得税 135

三、税务会计总复习题与模拟试题 143

习题80 《税务会计》总复习题（A） 143

习题81 《税务会计》总复习题（B） 152

习题82 《税务会计》总复习题（C） 163

习题83 《税务会计》模拟试题（A） 172

习题84 《税务会计》模拟试题（B） 181

附录 税务会计作业规范化须知 194