税务会计PDF电子书下载

第一章　纳税基础 1

第一节　税收概述 1

第二节　税收制度 5

第三节　税收法律关系 10

第四节　纳税人的权利与义务 13

第五节　税收法律责任 16

第二章　税务会计概述 22

第一节　税务会计的概念及模式 22

第二节　税务会计的职能和作用 30

第三节　我国税务会计的理论框架 31

第三章　税法与会计准则的差异 37

第一节　税法与会计准则差异存在的客观性分析 37

第二节　税法与会计准则对资产要素的确认和计量差异 45

第三节　税法与会计准则对权益要素的确认和计量差异 53

第四节　税法与会计准则对收入、费用要素的确认和计量差异 55

第四章　增值税的核算 60

第一节　增值税制度的基本内容 60

第二节　增值税应纳税额的计算 68

第三节　增值税会计核算基础 75

第四节　工业企业增值税的核算 79

第五节　商品流通企业增值税的核算 108

第五章　消费税的核算 126

第一节　消费税制度的基本内容 126

第二节　消费税应纳税额的计算 134

第三节　消费税的会计核算 142

第六章　营业税的核算 154

第一节　营业税制度的基本内容 154

第二节　营业税应纳税额的计算 161

第三节　主要行业营业税的会计核算 168

第七章　关税的核算 177

第一节　关税制度的基本内容 177

第二节　关税应纳税额的计算 185

第三节　关税的会计核算 188

第八章　资源税的核算 194

第一节　资源税制度的基本内容 194

第二节　资源税应纳税额的计算 199

第三节　资源税的会计核算 201

第一节　企业所得税制度的基本内容 205

第九章　企业所得税的核算 205

第二节　企业所得税的计税依据 215

第三节　企业所得税应纳税额的计算 229

第四节　所得税会计差异 234

第五节　所得税会计处理 238

第十章　外商投资企业和外国企业所得税的核算 248

第一节　外商投资企业和外国企业所得税制度的基本内容 248

第二节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 256

第三节　外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 267

第一节　个人所得税制度的基本内容 271

第十一章　个人所得税的核算 271

第二节　个人所得税的应纳税额的计算 283

第三节　个人所得税的会计核算 298

第十二章　土地增值税的核算 303

第一节　土地增值税制度的基本内容 303

第二节　土地增值税应纳税额的计算 308

第三节　土地增值税的会计核算 311

第十三章　其他税种的核算 317

第一节　城市维护建设税的核算 317

第二节　城镇土地使用税的核算 320

第三节　房产税的核算 323

第四节　车船使用税的核算 328

第五节　印花税的核算 332

第六节　耕地占用税的核算 338

第七节　契税的核算 342

第八节　车辆购置税的核算 346

第十四章　纳税申报表的编制 351

第一节　纳税申报概述 351

第二节　流转税纳税申报表的编制 355

第三节　所得税纳税申报表的编制 374

第四节　其他税种纳税申报表的编制 392

第十五章　纳税审查与账务调整 406

第一节　纳税审查的方法和内容 406

第二节　账务调整的方法 414

第十六章　税收筹划 422

第一节　税收筹划概述 422

第二节　税收筹划基本方法和技术 432

第三节　税收筹划实务 438

主要参考文献 447