证券审计PDF电子书下载

第一章　审计概论 1

第一节　概述 1

第二节　审计程序和审计报告 13

第三节 审计职业规范、审计责任和审计风险 38

第二章 内部审计和专题审计 62

第一节　内部审计 62

第二节　财经法纪审计 78

第三节　经济效益审计 87

第四节　经济责任审计 97

第三章　证券公司的业务审计 111

第一节　证券经纪业务的审查 111

第二节　证券自营业务的审查 134

第三节　投资银行业务的审查 153

第四节　客户资产管理业务的审查 177

第四章　证券公司的财务审计 200

第一节　证券公司财务管理的特点及要求 201

第二节　资产审计 210

第三节　负债及所有者权益审计 224

第四节　收入、费用和利润审计 237

第五章　证券公司的账务审计 251

第一节　凭证的审核 251

第二节　账簿的审核 256

第三节　报表的审核 261

第四节　会计电算化审计 272

第六章　证券公司内部控制的审计 281

第一节 内部控制的作用与内容 282

第二节　证券公司内部控制的主要内容及其监督检查与评价 299

第三节 加强内控建设是目前券商生存发展的当务之急 327