纳税筹划实务 第2版PDF电子书下载

第1篇 纳税筹划认知 3

第1章 纳税筹划概述 3

1.1 纳税筹划的含义及特征 3

1.2 纳税筹划的主要形式 5

1.3 纳税筹划相关概念辨析 6

1.4 纳税筹划的成本与收益 8

1.5 纳税筹划的目标 11

1.6 纳税筹划的方法 13

1.7 纳税筹划的步骤 14

本章关键词 16

本章思考题 16

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拓展阅读 16

本章习题 18

第2章 纳税筹划的风险与防范 22

2.1 纳税筹划风险的含义及特征 22

2.2 纳税筹划风险产生的原因 24

2.3 纳税筹划风险的类型 25

2.4 纳税筹划风险的防范措施 27

本章关键词 28

本章思考题 29

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拓展阅读 29

本章习题 31

第2篇 纳税人不同税种下的纳税筹划实务 35

第3章 增值税的纳税筹划实务 35

3.1 增值税纳税人身份选择的纳税筹划 35

3.2 企业选择供应商纳税人身份的纳税筹划 38

3.3 分别核算的纳税筹划 41

3.4 折扣方式选择的纳税筹划 42

3.5 分立农业生产部门的纳税筹划 44

3.6 进项税先抵扣后转出的纳税筹划 46

3.7 混合销售行为的纳税筹划 47

3.8 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划 50

3.9 延期纳税的纳税筹划 51

3.1 0增值税起征点的纳税筹划 52

本章关键词 53

本章思考题 53

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拓展阅读 53

本章习题 56

第4章 消费税的纳税筹划实务 60

4.1 降低价格的纳税筹划 60

4.2 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划 61

4.3 通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划 62

4.4 包装物的纳税筹划 63

4.5 酒类生产企业合并的纳税筹划 65

4.6 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划 66

4.7 规避消费税的纳税筹划 69

4.8 手表起征点纳税筹划 70

4.9 自产自用应税消费品的纳税筹划 71

4.1 0延期纳税的纳税筹划 72

本章关键词 73

本章思考题 73

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拓展阅读 74

本章习题 75

第5章 营业税的纳税筹划实务 80

5.1 “包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划 80

5.2 避免重复纳税的纳税筹划 81

5.3 设备提供方选择的纳税筹划 82

5.4 分别核算的纳税筹划 83

5.5 合作建房的纳税筹划 84

5.6 个人减少房产转让环节的纳税筹划 85

5.7 变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划 86

5.8 娱乐业分离经营的纳税筹划 87

5.9 个人选择销售房产时机的纳税筹划 88

5.1 0营业税起征点的纳税筹划 89

本章关键词 90

本章思考题 90

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拓展阅读 91

本章习题 92

第6章 企业所得税的纳税筹划实务 96

6.1 选择纳税人身份的纳税筹划 96

6.2 一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划 97

6.3 加大税前扣除金额的纳税筹划 98

6.4 固定资产折旧年限选择的纳税筹划 100

6.5 利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划 101

6.6 业务招待费的纳税筹划 102

6.7 创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划 104

6.8 技术转让所得的纳税筹划 105

6.9 招聘残疾人员的纳税筹划 106

6.1 0企业捐赠的纳税筹划 107

本章关键词 108

本章思考题 108

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拓展阅读 108

本章习题 109

第7章 个人所得税的纳税筹划实务 113

7.1 选择纳税人身份的纳税筹划 113

7.2 工资平均发放的纳税筹划 114

7.3 选择成立个人独资企业或合伙企业，规避企业所得税的纳税筹划 116

7.4 跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划 117

7.5 费用转移的纳税筹划 119

7.6 稿酬所得的纳税筹划 120

7.7 不同类型所得相互转换的纳税筹划 121

7.8 财产租赁所得中选择装修时机的纳税筹划 122

7.9 偶然所得临界点的纳税筹划 123

7.1 0个人捐赠的纳税筹划 124

本章关键词 125

本章思考题 125

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拓展阅读 125

本章习题 128

第8章 其他税种的纳税筹划实务 131

8.1 关税的纳税筹划 131

8.2 城市维护建设税的纳税筹划 135

8.3 资源税的纳税筹划 137

8.4 土地增值税的纳税筹划 139

8.5 城镇土地使用税的纳税筹划 142

8.6 房产税的纳税筹划 144

8.7 车船税的纳税筹划 147

8.8 车辆购置税的纳税筹划 149

8.9 印花税的纳税筹划 151

8.1 0契税的纳税筹划 155

本章关键词 157

本章思考题 157

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拓展阅读 158

本章习题 159

第3篇 纳税人不同阶段下的纳税筹划实务 167

第9章 企业创建设立中的纳税筹划实务 167

9.1 一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划 167

9.2 国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划 169

9.3 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划 170

9.4 企业设立时组织形式选择的纳税筹划 171

9.5 企业扩张时组织形式选择的纳税筹划 172

本章关键词 173

本章思考题 173

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拓展阅读 173

本章习题 175

第10章 企业投资融资中的纳税筹划实务 178

10.1 投资产业选择的纳税筹划 178

10.2 投资方式选择的纳税筹划 179

10.3 出资方式的纳税筹划 180

10.4 融资结构的纳税筹划 181

10.5 租赁融资的纳税筹划 183

本章关键词 184

本章思考题 184

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拓展阅读 184

本章习题 185

第11章 企业生产经营中的纳税筹划实务 188

11.1 物资采购对象选择的纳税筹划 188

11.2 物资采购运费的纳税筹划 189

11.3 物资采购时间选择的纳税筹划 191

11.4 存货计价方法选择的纳税筹划 192

11.5 固定资产折旧方法选择的纳税筹划 194

11.6 合理确认收入的纳税筹划 195

11.7 折扣销售的纳税筹划 197

11.8 实物折扣的纳税筹划 198

11.9 返还现金的纳税筹划 199

11.1 0销售折扣的纳税筹划 200

本章关键词 201

本章思考题 201

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拓展阅读 201

本章习题 204

第12章 企业合并分立中的纳税筹划实务 207

12.1 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划 207

12.2 通过合并来抵扣增值税进项税的纳税筹划 208

12.3 通过合并变销售不动产为转让企业产权的纳税筹划 209

12.4 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划 210

12.5 通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划 211

12.6 通过分立成立销售公司的纳税筹划 212

12.7 企业清算的纳税筹划 214

本章关键词 215

本章思考题 215

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拓展阅读 215

本章习题 217

第4篇 纳税筹划前沿 223

第13章 企业签订合同中的纳税筹划实务 223

13.1 增加合同个数的纳税筹划 223

13.2 避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划 224

13.3 签订分期收款合同的纳税筹划 225

13.4 改变合同性质的纳税筹划 226

本章关键词 227

本章思考题 228

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拓展阅读 228

本章习题 229

第14章 现金净流量法在纳税筹划决策中的应用 231

14.1 纳税筹划决策中的公式模型 231

14.2 现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用 236

14.3 现金净流量法在选择购货对象纳税筹划中的应用 239

本章关键词 242

本章思考题 242

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拓展阅读 242

本章习题 244

第15章 纳税筹划的风险管理研究 246

15.1 纳税筹划风险管理的流程框架 246

15.2 纳税筹划风险管理的准备 247

15.3 纳税筹划风险管理的实施 249

15.4 纳税筹划风险管理的监控 263

15.5 我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题 265

15.6 改进我国企业纳税筹划风险管理的措施 266

本章关键词 267

本章思考题 267

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拓展阅读 268

本章习题 271

附录A 习题参考答案 274

附录B 营业税改征增值税的纳税筹划实务 294

B.1 营改增后纳税人身份选择的纳税筹划 294

B.2 营改增后分别核算的纳税筹划 296

B.3 营改增后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划 297

B.4 营改增后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划 299

B.5 营改增后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划 300

B.6 营改增后固定资产购置时机选择的纳税筹划 301

B.7 营改增后起征点的纳税筹划 303

参考文献 305