中国银行会计内规：附帐表样本PDF电子书下载

第一编 业务会计 1

第一章 总则 1

第二章 科目 9

第三章 传票 39

第四章 帐簿 43

第五章 表报 55

第六章 月算 67

第七章 决算 71

第八章 开支预算 77

第九章 日记账总帐记帐办法 79

第十章 总行帐记帐办法 83

第十一章 内部往来帐及联行帐记帐办法 93

第一节 内部往来 93

第二节 联行 94

第十二章 呆滞帐记帐办法 97

第十三章 各科目记帐办法 103

第一节 汇款 103

第二节 期收期付货币 111

第三节 进口押汇 114

第四节 出口押汇 119

第五节 外埠期票 122

第六节 代收款项 124

第七节 定期存款 129

第八节 存款票据 130

第九节 打包放款 131

第十节 贴现放款 132

第十一节 活期押款 132

第十二节 定期放款定期押款没收押品 133

第十三节 暂时存款暂记欠款约期付款约期收款 134

第十四节 保付支票 135

第十五节 活支汇款 136

第十六节 兑换 137

第十七节 往来存款特种活期存款 139

第十八节 经付债券本息 142

第十九节 运送现金 144

第十四章 处庄记帐办法 147

第一节 普通办法 147

第二节 特种办法 150

第十五章 抵押品寄存品之保管办法 155

第十六章 旧帐簿传票之整理及保管办法 157

第一节 旧帐簿之整理 157

第二节 传票之整理 157

第三节 旧帐簿传票之保管及领用 158

第十七章 套写卡德帐簿之整理及保管办法 159

第一节 卡德帐簿之领用及装置 159

第二节 卡德帐之整理及保管 159

第三节 卡德簿之整理及保管 160

第十八章 活页帐之整理及保管办法 161

第十九章 对外单据之保管及登记办法 163

第一节 空白单据之保管 163

第二节 发出对外单据之登记 164

第二编 发行会计 167

第一章 总则 167

第二章 科目 169

第三章 传票 179

第四章 帐簿 181

第五章 表报 185

第六章 单据 187

第三编 内部审核 189

第一章 业务审核 189

第一节 一般帐目之审核 189

甲 传票 189

乙 帐簿 191

丙 表报 192

丁 委托书及报单 193

第二节 业务内容之审核 194

甲 现金 194

乙 证券抵押品寄存品 195

丙 经付债券本息票 196

丁 放款 197

戊 存款 198

巳 同业存欠 198

庚 汇款 199

辛 期货买卖 199

第二章 发行审核 201

第一节 一般帐目之审核 201

第二节 发行内客之审核 202

第三章 会计职务交代时之审核 207

第一节 会计主任之交代 207

第二节 会计员生之交替 209

附录 帐表样本 211

（一）业务帐表 211

甲 帐簿类 211

1 现金收入日记帐 211

2 现金付出日记帐 212

3 转帐日记帐 213

4 总帐 214

5 甲种活页 214

6 乙种活页 215

7 丙种活页 215

8 总行帐 216

9 汇款帐 217

10 有价证券帐 217

11 买卖期券帐 218

12 期收付券价帐 218

13 期收付货币帐 219

14 兑换帐 219

15 现金帐 220

16 合放款项簿 220

17 资产负债变动簿 221

18 代收票款簿 222

19 保管品簿 222

20 寄存品簿 223

21 抵押品簿 223

22 领用活页便查簿 224

23 票据号码簿 224

24 分类空白单据收付簿 225

25 材料库存簿 225

26 营业用器具检查簿 226

27 帐簿目录簿 226

28 传票目录簿 227

29 经付债券本息票便查簿 227

30 运送现金便查簿 228

31 存款票据簿 228

32 内部往来帐 229

乙 表报类 231

1 营业库存表 231

2 支行用总行存欠日报 231

3 兑换余额表 232

4 期收付货币表 232

5 开支日报 233

6 科目日报 233

7 旬计表 234

8 总行存欠旬报 234

9 兑换损益计算表 235

10 损益月报 235

11 科目余额表 236

12 科目月报 236

13 期收付货币月报 237

14 俸薪工食月报 237

15 开办费月报 238

16 汇款月报 238

17 内部往来月报 239

18 存放款平均利率表 240

19 营业实际报告表 241

20 贷借对照表 241

21 原币余额表 242

22 财产目录 242

23 有价证券损益表 243

24 各种货币及有价证券折合行市表 243

25 负债期报 244

26 损益期报 244

27 没收押品期报 245

28 各项开支预算数与实支数半年度增减比较表 245

29 呆滞欠款增减表 246

30 行员存款期报 246

31 联行期报 247

32 呆滞欠款报告表 248

33 呆滞欠款总表 249

34 年度开支预算比较表 249

35 行员定期存款报告 250

丙 套写类 251

1 汇款套写格式 251

2 期收付货币套写格式 300

3 进口押汇套写格式 327

4 出口押汇套写格式 377

5 外埠期票套写格式 408

6 代收款项套写格式 421

7 定期存款套写格式 493

8 存款票据套写格式 499

9 打包放款套写格式 505

10 贴现放款套写格式 510

11 活期押款套写格式 512

12 定期放款套写格式 516

13 定期押款套写格式 518

14 暂时存款套写格式 520

15 暂记欠款套写格式 522

16 约期收款套写格式 524

17 约期付款套写格式 527

18 没收押品套写格式 529

19 保付支票套写格式 533

20 活支汇款套写格式 535

21 总行划收报单套写格式 542

22 总行划付报单套写格式 543

23 内部往来划收报单套写格式 545

24 内部往来划付报单套写格式 546

25 支付债券本息套写格式 548

26 经付债券本息套写格式 549

27 缴送债券本息套写格式 550

丁 单证及其他 553

1 现金收入传票 553

2 现金付出传票 553

3 转帐收入传票 554

4 转帐付出传票 554

5 临时存欠传票 555

6 总传票 557

7 收付总数表 557

8 业务总量表 558

9 划款委托书 558

10 退汇通知书 559

11 领用空白单据凭条 559

12 领用旧帐传票凭条 560

13 甲种分类积数表 560

14 乙种分类积数表 561

15 活期存款应加积数表 561

16 活期存款应减积数表 562

17 预收积数表 562

18 往来存款结单 563

19 往来存款印监票 564

20 特种活期存款印监票 564

21 定期存款印监票 565

22 内部往来对帐单 565

23 内部往来对帐回单 566

24 托解款项清单 566

25 汇款查询书 567

26 处庄用帐表（甲种） 567

27 处庄用帐表（乙种） 570

28 发送表单目录 573

29 启用帐簿目录 574

30 债券领款申请书 575

31 经付债券本息票清单 575

（二） 发行帐表 577

1 兑换券总帐及套写总括表 577

2 定制券明细帐 577

3 未用券明细帐 578

4 废券明细帐 578

5 存出发行行券明细帐 579

6 兑换券明细帐 579

7 库存券收付帐 580

8 准备金总帐及套写总括表 580

9 准备金明细帐 581

10 库存准备金收付帐 581

11 存入券总帐及库存表 582

12 存入套明细帐 582

13 存入准备金总帐及库存表 583

14 存入准备金明细帐 583

15 集中券总帐 584

16 集中券明细帐 584

17 定制券明细表 585

18 未用券明细表 585

19 存出发行券明细表 586

20 废券明细表 586

21 兑换券库存表 587

22 兑换券明细帐余额表 588

23 准备金明细表 588

24 运送兑换券报单 589

25 运送兑换券回单 589

26 运送准备金报单 590

27 运送准备金回单 590

28 代理收付兑换券通知单 591

29 代理收付准备金通知单 591

30 调拨兑换券通知单 592

31 调拨准备金通知单 592

32 兑换券对数单 593

33 准备金对数单 594

34 发行收入传票 595

35 发行付出传票 595

36 发行转帐传票 596

37 发行总传票 597