税务稽查与企业纳税风险分析 第2版PDF电子书下载

上篇：税务稽查 1

小序 1

第一章 税务稽查概要 3

第一节 税务稽查概述 3

第二节 税务稽查内容 9

第三节 税务稽查方法 43

第四节 税务稽查的证据搜集与方法 57

思考题 61

第二章 企业主体身份、活动资格及享受减免优惠的稽查 62

第一节 税务登记稽查 62

第二节 普通发票稽查 72

第三节 增值税专用发票稽查 77

第四节 减税、免税业务稽查 83

思考题 87

第三章 货物和劳务税的综合稽查 88

第一节 增值税的综合稽查 88

第二节 消费税综合稽查 104

第三节 营业税的综合稽查 110

思考题 116

第四章 企业所得税的综合稽查 117

第一节 企业收入的稽查 117

第二节 企业资产处理的稽查 125

第三节 企业人工费用的稽查 130

第四节 企业材料费用的稽查 135

第五节 企业成本的稽查 141

第六节 企业期间费用的稽查 146

第七节 投资收益的稽查 150

第八节 营业外收支稽查 153

第九节 应纳税所得额的稽查 155

思考题 157

第五章 其他税种的综合稽查 158

第一节 资源税综合稽查 158

第二节 房产税综合稽查 160

第三节 土地增值税综合稽查 161

第四节 印花税综合稽查 164

第五节 个人所得税综合稽查 165

思考题 168

第六章 税务稽查综合案例分析 170

第一节 加工制造业税务稽查案例 170

第二节 商品流通企业税务稽查案例 184

第三节 房地产开发企业税务稽查案例 199

第四节 建筑安装企业税务稽查案例 215

第五节 服务性企业税务稽查案例 217

第六节 发票税务稽查案例 232

第七节 关联企业业务往来税务稽查案例 251

第八节 会计电算化企业税务稽查案例 261

思考题 274

下篇：纳税风险 275

小序 275

第七章 企业纳税风险概述 277

第一节 风险与纳税风险的概念 277

第二节 企业纳税风险管理的含义与方法 282

第三节 企业纳税风险管理与财务管理的变革 292

思考题 295

第八章 企业纳税风险的来源分析 296

第一节 税收立法对纳税风险的影响与成因分析 296

第二节 税收执法对纳税风险的影响与成因分析 303

第三节 税收司法对纳税风险的影响与成因分析 316

第四节 企业税收违法对纳税风险的影响与成因分析 320

第五节 企业税收机会成本对纳税风险的影响与成因分析 334

第六节 企业自身税收理念及管理制度对纳税风险的影响与成因分析 338

思考题 343

第九章 我国企业纳税风险的现状分析 344

第一节 企业税务管理意识淡薄导致的风险 344

第二节 税收政策的不稳定性导致的风险 349

第三节 企业纳税筹划导致的风险 350

第四节 企业营销活动中缺失税收因素导致的风险 353

第五节 企业财税差异准确性核算导致的风险 364

第六节 税企沟通不当导致的风险 364

思考题 366

第十章 企业纳税风险管理 367

第一节 企业纳税风险的管理策略 367

第二节 受外因驱动的纳税风险管理 369

第三节 受内因驱动的纳税风险管理 379

思考题 423

第十一章 企业纳税风险内部控制制度设计 425

第一节 企业税务文化建设 425

第二节 企业税务部门岗位工作职责制度设计 428

第三节 企业研发部门纳税风险内部控制制度设计 429

第四节 借款纳税风险内部控制制度设计 431

第五节 往来核算纳税风险内部控制制度设计 432

第六节 费用包干纳税风险内部控制制度设计 433

第七节 产品促销纳税风险内部控制制度设计 434

第八节 薪酬福利纳税风险内部控制制度设计 437

第九节 企业票据纳税风险内部控制制度设计 438

第十节 经济合同纳税风险内部控制制度设计 438

第十一节 税务争议纳税风险内部控制制度设计 440

思考题 441

参考文献 443