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第一章 税法基本原理 1

第一节 税收的概念及特征 2

第二节 税法基本理论 4

第三节 税法构成要素 7

第四节 我国现行税法体系 9

第二章 增值税法 14

第一节 增值税概述 14

第二节 增值税基本法律内容 17

第三节 增值税应纳税额的计算 29

第四节 出口货物退（免）税 41

第三章 消费税法 53

第一节 消费税概述 54

第二节 纳税义务人与征税范围 56

第三节 税目税率 57

第四节 计税依据 65

第五节 应纳税额的计算 68

第六节 征收管理 74

第四章 营业税法 78

第一节 营业税概述 79

第二节 营业税纳税义务人与扣缴义务人 81

第三节 营业税的税目与税率 82

第四节 营业税的计税依据 86

第五节 应纳税额计算与几种特殊经营行为的税务处理 92

第六节 营业税的税收优惠 94

第七节 征收管理 97

第五章 关税法 101

第一节 关税概述 102

第二节 关税的税制要素 106

第三节 关税的计算 108

第四节 征收管理 111

第六章 资源类税法 115

第一节 资源税 116

第二节 城镇土地使用税 119

第三节 土地增值税 124

第七章 财产行为类税法 134

第一节 房产税 135

第二节 契税 140

第三节 车船税 143

第四节 印花税 146

第八章 企业所得税法 157

第一节 企业所得税概述 158

第二节 企业所得税基本法律内容 159

第三节 企业所得税应纳税额计算 164

第九章 个人所得税法 184

第一节 个人所得税概述 185

第二节 纳税义务人和税目 187

第三节 税率和计税依据 193

第四节 应纳税额的计算 198

第五节 税收减免 204

第六节 征收管理 206

第十章 税收征收管理法 212

第一节 税收征收管理法概述 213

第二节 税务管理 217

第三节 税款征收 223

第四节 法律责任 231

第十一章 税务行政法制 238

第一节 税务行政处罚 239

第二节 税务行政复议 244

第三节 税务行政诉讼 249

第四节 税务行政赔偿 254

参考文献 258