税收理论与实务 第3版PDF电子书下载

第1章 概论 1

1.1 税收的概念 1

1.2 税收制度 14

1.3 中国现行的税法体系 24

本章小结 35

习题 35

第2章 流转税制 38

2.1 流转税的性质和特征 38

2.2 我国现行的流转税体系 40

2.3 流转税制设计 40

本章小结 47

习题 47

第3章 增值税 49

3.1 增值税概述 49

3.2 增值税征税范围、纳税义务人和税率 54

3.3 增值税应纳税额的计算 63

3.4 增值税的出口货物劳务退（免）税 74

3.5 增值税的征收管理 79

3.6 增值税专用发票的使用 80

本章小结 88

主要法律依据 88

习题 89

第4章 消费税 97

4.1 消费税概述 97

4.2 消费税纳税义务人、税目及税率 101

4.3 消费税的计税依据 106

4.4 消费税应纳税额的计算 109

4.5 消费税的出口退（免）税 116

4.6 消费税的征收管理 117

本章小结 118

主要法律依据 118

习题 119

第5章 营业税 125

5.1 营业税概述 125

5.2 营业税纳税义务人、征税范围及税率 127

5.3 营业税的应纳税额的计算和计税依据 136

5.4 营业税的征收管理 143

本章小结 144

主要法律依据 144

习题 144

第6章 关税 149

6.1 关税概述 149

6.2 关税的征税对象、纳税义务人及税率 155

6.3 关税应纳税额的计算 157

6.4 关税征收管理 167

本章小结 169

主要法律依据 169

习题 170

第7章 所得税制 174

7.1 所得税制概述 174

7.2 所得税制类型 177

7.3 所得税制设计 180

本章小结 185

习题 186

第8章 企业所得税 187

8.1 企业所得税概述 187

8.2 企业所得税纳税义务人、征税对象及税率 189

8.3 企业所得税应纳税所得额的确定 191

8.4 企业所得税资产的税务处理 201

8.5 企业所得税应纳税额的计算 205

8.6 企业所得税的征收管理 211

8.7 特别纳税调整 213

本章小结 217

主要法律依据 217

习题 218

第9章 个人所得税 222

9.1 个人所得税概述 222

9.2 个人所得税纳税义务人、征税对象及税率 224

9.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 233

9.4 个人所得税的申报缴纳 252

本章小结 255

主要法律依据 256

习题 257

第10章 资源课税 261

10.1 资源课税概述 261

10.2 资源税 262

10.3 城镇土地使用税 268

10.4 耕地占用税 275

本章小结 278

主要法律依据 279

习题 279

第11章 财产课税 285

11.1 财产课税概述 285

11.2 房产税 287

11.3 契税 293

11.4 车船税 299

本章小结 301

主要法律依据 302

习题 302

第12章 行为目的课税 306

12.1 行为目的课税概述 306

12.2 印花税 307

12.3 土地增值税 318

12.4 城市维护建设税及教育费附加 326

12.5 车辆购置税 330

本章小结 336

主要法律依据 336

习题 337

习题参考答案 341

参考文献 348