中国税收 第4版PDF电子书下载

第一篇税收概论 1

第一章 税收基础理论 1

第一节 税收的本质 1

第二节 税收的职能 9

第三节 税收的原则 14

复习思考题 21

第二章 税收基本问题 23

第一节 税收水平 23

第二节 税收体系与结构 30

第三节 法定税收要素 36

第四节 税收优惠 39

复习思考题 42

第二篇 商品税 44

第三章 增值税 44

第一节 税种的设置 44

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 49

第三节 税基与税率 59

第四节 税收优惠 62

第五节 税额计算 69

第六节 税款的缴纳 77

第七节 出口退税 78

复习思考题 89

学习与思考参考答案 89

第四章 营业税 92

第一节 税种的设置 92

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 94

第三节 税基与税率 100

第四节 税收优惠 102

第五节 税额计算 108

第六节 税款的缴纳 109

复习思考题 110

学习与思考参考答案 110

第五章 消费税 113

第一节 税种的设置 113

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 116

第三节 税基与税率 121

第四节 税额计算 129

第五节 税款的缴纳 133

第六节 出口退（免）税 134

复习思考题 135

学习与思考参考答案 136

第六章 其他国内商品税 137

第一节 车辆购置税 137

第二节 城市维护建设税 143

第三节 文教费附加 145

第四节 烟叶税 149

复习思考题 150

学习与思考参考答案 151

第七章 关税与保税制度 152

第一节 关税 152

第二节 保税制度 165

第三节 船舶吨税 176

复习思考题 180

学习与思考参考答案 181

第三篇 所得税 182

第八章 企业所得税 182

第一节 税种的设置 182

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 186

第三节 税基与税率 188

第四节 资产的税务处理 207

第五节 特别纳税调整 213

第六节 税收优惠 219

第七节 税收抵免 232

第八节 税额计算 238

第九节 税款的缴纳 244

复习思考题 247

学习与思考参考答案 248

第九章 个人所得税 250

第一节 税种的设置 250

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 253

第三节 税基与税率 259

第四节 税收优惠 269

第五节 税收抵免 274

第六节 税额计算 274

第七节 税款的缴纳 285

复习思考题 287

学习与思考参考答案 287

第四篇 财产税 295

第十章 资源税 295

第一节 税种的设置 295

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 298

第三节 税基与税率 300

第四节 税收优惠 307

第五节 税额计算 307

第六节 税款的缴纳 308

复习思考题 309

学习与思考参考答案 309

第十一章 土地税 310

第一节 耕地占用税 310

第二节 城镇土地使用税 315

第三节 土地增值税 320

复习思考题 336

学习与思考参考答案 336

第十二章 房屋税 340

第一节 房产税 340

第二节 契税 345

复习思考题 350

学习与思考参考答案 351

第十三章 车船税 355

第一节 税种的设置 355

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 356

第三节 税基与税率 357

第四节 税收优惠 360

第五节 税额计算 361

第六节 税款的缴纳 362

复习思考题 364

学习与思考参考答案 364

第五篇 其他税 365

第十四章 印花税 365

第一节 税种的设置 365

第二节 征税对象与纳税人 367

第三节 税基与税率 370

第四节 税收优惠 373

第五节 税额计算 374

第六节 税款的缴纳 376

复习思考题 377

学习与思考参考答案 377

第六篇 税收管理 380

第十五章 税收管理体系 380

第一节 税收管理的客观必然性 380

第二节 税收管理体系 384

复习思考题 386

第十六章 税收征收管理 387

第一节 税务管理 387

第二节 税款征收 393

第三节 税收查处 400

复习思考题 405

学习与思考参考答案 405

第十七章 税收救济 407

第一节 税务行政复议 407

第二节 税务行政赔偿 414

复习思考题 417

学习与思考参考答案 418

主要参考文献 419