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下卷 959

第八篇 外汇与外债管理过程中的违纪违法犯罪行为的防范与处理 959

第一章 外汇与外债管理的一般规定 959

第一节 外汇管理概述 959

一、外汇 959

二、外汇管理 961

第二节 外债管理概述 963

一、外债 963

二、外债管理 963

第二章 违反外汇与外债管理政纪行为的概念、构成、行政法律责任 965

一、外汇管理中违反政纪的概念 965

二、外汇管理违反政纪的构成要件 965

三、外汇管理违反政纪的种类 965

四、外汇管理违反政纪的法律责任 967

第三章 违反外汇与外债管理法规行为的概念、构成、法律责任 969

第一节 违反外债管理行为 969

一、外债统计监测 967

二、违反境内机构在境外发行外币债券的管理 970

三、违反国际商业贷款管理 971

四、外汇担保的管理 972

第二节 违反结汇、售汇、付汇管理 973

一、结汇 973

二、售汇 974

三、付汇 975

四、违反结汇、售汇、付汇的法律责任 975

第三节 违反个人外汇管理 976

一、境内居民因私兑换外汇管理 976

二、境内居民外汇存款汇出境管理 976

三、对携带外汇进出境的管理 977

四、法律责任 977

第四节 违反外汇帐户的管理 978

一、境内外汇帐户管理 978

二、境外外汇帐户管理 979

三、法律责任 979

第五节 违反出口收汇与进口付汇核销管理 980

一、出口收汇核销的管理 980

二、进口付汇核销管理 980

三、违反出口收汇、进口付汇核销管理的法律责任 981

第六节 违反境外投资外汇管理 982

一、境外投资外汇管理及其法律责任 982

二、境内机构违反外汇管理帐户管理 983

三、对外商投资企业实行联合年检的管理 983

第七节 金融机构外汇业务监管 983

一、对违反银行外汇业务管理及法律责任 984

二、违反非银行金融机构外汇业务管理及其法律责任 985

三、违反离岸银行业务管理的行为及法律责任 986

第八节 违反保税区、边境贸易外汇管理 986

一、违反保税区外汇管理的行为及法律责任 986

二、违反边境贸易管理的行为及法律责任 987

第九节 违反人民币汇率、外汇市场管理 988

一、人民币汇率管理及法律责任 988

二、外汇市场管理 988

三、外汇调剂市场管理及法律责任 990

四、中国人民银行远期结售汇业务管理 990

第十节 违反国际收支统计管理 991

一、国家收支统计管理 991

二、违反国际收支统计申报的行为及法律责任 991

第四章 外汇犯罪行为的概念构成及法律责任 993

一、外汇犯罪的构成 993

二、对外汇犯罪适用法律时应注意的问题 994

三、逃汇罪 994

四、共同逃汇犯罪 995

五、逃汇罪处罚 996

六、最高人民法院关于审理外汇犯罪的司法解释 996

第五章 外汇管理中的违纪违法犯罪行为的界限与认定 998

一、违纪、违法、犯罪行为相互之间的界限认定 998

二、外汇管理中违反政纪与行政侵权，行政不当的界限认定 998

三、外汇管理违法行为的界限与认定 999

四、外汇犯罪的界限与认定 1001

第六章 外汇与外债管理案例评析 1004

一、某房地产开发公司逃汇案 1005

二、某国有机械厂套汇案 1006

三、王朝、王汉、李宏共同走私案 1007

四、公司非法买卖外汇案 1008

五、古某协助逃汇、涉嫌洗钱案 1009

六、汪某、叶某与他人以外币计价结算案 1009

七、某金属开发公司逃汇案 1009

八、某进出口贸易公司套汇案 1010

九、某电脑公司擅自发行外币债券案 1011

附录 1012

中华人民共和国外汇管理条例 1012

全国人大常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定 1017

保税区外汇管理办法 1018

结汇、售汇及付汇管理规定 1021

边境贸易外汇管理暂行办法 1027

境内外汇划转管理暂行规定 1029

境内外汇帐户管理规定 1032

境外外汇帐户管理规定 1038

出口收汇核销管理办法 1039

非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定 1041

境内机构发行外币债券管理办法 1042

境内机构对外担保管理办法 1045

境内机构对外担保管理办法实施细则 1048

非银行金融机构外汇业务管理规定 1055

非银行金融机构外汇业务范围界定 1065

银行外汇业务范围界定 1069

银行外汇业务管理规定 1072

非银行金融机构经营外汇业务范围 1079

离岸银行业务管理办法 1081

异地外币清算管理暂行办法 1085

银行间外汇市场管理暂行规定 1092

中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法 1095

国际收支统计申报办法 1097

国际收支统计申报办法实施细则 1099

通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程 1102

金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程 1128

关于对查处骗购国家外汇行为有关问题的通知 1135

国家外汇管理局外汇检查工作报告贫制度 1135

关于对查处骗购国家外汇行为有关处罚问题的补充通知 1139

检查处理违反外汇管理行为办案程序 1140

国家外汇管理局关于印发《出口收汇核销管理办法实施细则》的通知 1154

出口收汇核销管理办法实施细则 1154

国家外汇管理局关于印发《关于对违反售付汇管理规定的金融机构及其责任人行政处分的规定》的通知 1156

国家外汇管理局关于转发《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的通知 1160

第九篇 金融信托及融资租赁过程中违纪违法犯罪行为的防范与处理 1165

第一章 金融信托及融资租赁的一般规定 1165

一、金融信托管理 1165

二、融资租赁管理 1167

第二章 金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的概念、构成及责任 1171

一、金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的概念 1171

二、金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的构成 1171

三、金融信托和融资租赁过程中违反政纪行为的责任 1173

第三章 金融信托和融资租赁过程中违法行为的概念、构成及法律责任 1175

一、行政违法的概念与特征 1175

二、行政违法的构成 1175

三、违法行为的法律责任 1177

第四章 金融信托和融资租赁犯罪行为的概念、构成及法律责任 1180

一、非法经营罪 1180

二、挪用资金罪 1181

三、管理机构工作人员受贿罪 1181

第五章 金融信托和融资租赁违纪违法犯罪行为的认定及界限 1183

一、把握好违纪与非违纪的界限 1183

二、把握好违法行为与犯罪行为的界限 1183

三、犯罪行为的认定、罪与罪、罪与非罪的界限 1184

第六章 案例评析 1185

一、定向委托贷款该由谁承担责任 1185

二、上海国际租赁有限公司诉乐山市八达工贸公司清算小组、成都市丝绒厂融资租赁合同纠纷案 1186

三、王×、潘×挪用资金案 1188

附录 1189

金融信托投资公司委托贷款业务规定 1189

中国农业银行信托贷款试行办法 1191

第十篇 保险从业人员违纪违法犯罪行为的防范与处理 1197

第一章 保险管理的一般规定 1197

第一节 概述 1197

一、保险和保险法的概念 1197

二、我国的保险法 1198

第二节 保险合同法 1199

一、保险合同概述 1199

二、财产保险合同 1202

三、人身保险合同 1203

第三节 保险业 1204

一、保险公司 1204

二、保险经营规则 1206

三、保险中介机构 1207

四、保险业监督管理 1207

第二章 保险业违反政纪行为的概念、构成及责任 1209

一、概述 1209

二、违反政纪行为的概念、构成及责任的具体内容 1210

第三章 保险业违法行为的概念、构成及其责任 1217

一、概述 1217

二、保险管理中的民事违法行为的概念、构成及责任 1220

三、保险管理中的行政违法行为的概念、构成及责任 1222

第四章 保险从业人员犯罪的概念、构成及责任 1260

一、概述 1260

二、保险管理中的犯罪的概念、构成与刑事责任 1262

第五章 保险管理中的违纪违法犯罪行为的界限及认定 1276

一、保险管理中的违纪行为的界限及认定 1276

二、保险管理中的违法行为的界限及认定 1277

三、保险管理中的犯罪的界限及认定 1278

第六章 案例评析 1283

一、何某与中国人民保险公司某县支公司财产保险合同纠纷案 1283

二、某市机械厂虚假索赔案 1285

三、某省煤管局非法从事商业保险业务案 1286

四、梁某等保险诈骗案 1287

五、李某等保险诈骗案 1288

附录 1290

中华人民共和国保险法 1290

中华人民共和国财产保险合同条例 1306

中国人民银行保险代理机构管理暂行办法 1309

保险机构高级管理人员任职资格管理暂行规定 1312

保险代理人管理规定（试行） 1316

第十一篇 金融会计、审计及统计违纪违法犯罪行为的防范与处理 1327

第一章 金融会计、审计、统计的一般规定 1327

一、金融会计、审计的一般规定 1327

二、金融审计的一般规定 1329

三、金融统计的一般规定 1331

第二章 金融会计、审计及统计违纪违法犯罪行为的概念、构成及法律责任 1335

第一节 金融会计、审计和统计违反政纪行为的概念、构成及法律责任 1335

一、违纪行为的概念 1335

二、违纪行为的构成 1335

三、违反政纪行为应承担的责任 1339

第二节 金融会计、审计和统计违法行为的概念、构成及法律责任 1341

一、违法行为的概念 1341

二、行政违法行为的特征 1342

三、行政违法的构成要件 1342

四、违法行为的法律责任 1346

第三节 金融会计、审计和统计犯罪行为的概念、构成及法律责任 1352

一、金融会计、审计及统计犯罪的构成 1352

二、金融会计、审计及统计犯罪及刑事责任 1355

第三章 金融会计、审计统计中的违纪违法犯罪行为的界限及认定 1359

一、违纪行为的认定 1359

二、行政违法行为与民事违法行为、违纪行为以及犯罪行为的界限和认定 1360

三、犯罪行为的认定罪与非罪的界限及此罪与彼罪的界限 1362

第四章 案例评析 1364

一、中诚会计师事务所为北京长城公司出具虚假验资报告案 1364

二、某地银行财务收支情况的审计 1365

三、对江新公司财务收支情况的审计 1366

四、郭××打击报复会计人员、统计人员案 1368

附录 1370

金融企业会计制度 1370

保险企业会计制度 1441

中国人民银行关于增设和调整会计科目的通知 1458

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国人民建设银行、中国银行、交通银行关于下发《银行办理国家债券还本付息会计核算手续》的通知 1464

银行结算会计核算手续 1483

第十二篇 金融从业人员违纪行为处理程序 1511

第一章 金融违纪行为处理程序的一般规定 1511

第一节 金融违纪行为处理程序概述 1511

一、违反金融政纪处理的概念与目的 1511

二、违反金融政纪处理的指导思想与基本原则 1512

三、违反金融政纪处理的机关、管辖及有关时限 1516

第二章 金融违纪行为的处理程序 1519

第一节 金融违纪案件的管理 1519

一、受理范围与形式 1519

二、金融违纪案件的受理机构及其应注意的问题 1520

第二节 金融违纪案件的审查 1523

一、金融违纪的初步核定和初步审查 1523

二、立案 1525

第三节 金融违纪案件的调查的审理 1528

一、金融违纪案件的调查 1528

二、金融违纪案件的审理 1541

三、审理结果 1542

第三章 金融违纪案件当事人的权利和义务 1550

第一节 金融违纪案件当事人的权利 1550

一、申请回避的权利 1550

二、当事人的申辩权 1552

三、当事人对行政处分的申诉权 1553

第二节 金融违纪案件当事人的义务 1556

一、当事人正确对待调查的义务 1556

二、当事人保守党和国家秘密的义务 1556

三、当事人配合调查的义务 1556

四、当事人依法辩解的义务 1556

附录 1557

中国共产党纪律检查机关案件检查工作条例 1557

党的纪律检查机关案件审理工作条例 1562

中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例 1566

中华人民共和国行政监察法 1572

监察机关调查处理政纪案件办法 1577

监察机关处理不服行政处分申诉的办法 1583

监察机关举报工作办法 1588

中共中央纪律检查委员会 中华人民共和国监察部关于保护检举、控告人的规定 1591

第十三篇 金融行政违法行为处理程序 1595

第一章 金融行政违法行为的行政处罚 1595

第一节 金融行政处罚概述 1595

一、金融行政处罚的概念 1595

二、金融行政处罚的原则 1596

三、金融行政处罚的种类 1596

四、金融行政处罚设定权的划分 1597

五、金融行政处罚的实施机关 1597

第二节 金融行政处罚的管辖与适用 1598

一、金融行政处罚的管辖 1598

二、金融行政处罚的适用 1599

第三节 金融行政处罚的程序 1601

一、金融行政处罚的简易程序 1602

二、金融行政处罚的一般程序 1603

三、金融行政处罚的听证程序 1608

四、金融行政处罚的执行 1612

五、金融行政罚款的收缴程序 1619

第四节 法律责任 1620

第二章 金融行政复议程序 1622

第一节 金融行政复议的基本原则 1622

一、申请原则 1622

二、依法独立行使复议权原则 1622

三、一级复议原则 1622

四、合法、及时、准确、便民原则 1623

五、不适用调解原则 1623

第二节 复议管辖 1623

一、上级机关管辖 1623

二、自己管辖 1623

三、特定管辖 1624

四、移送管辖 1624

五、指定管辖 1624

六、管辖权冲突的解决 1625

第三节 复议的申请与受理 1625

一、复议的申请 1625

二、复议申请的受理 1627

三、不予受理 1628

第三节 审理与决定 1628

第四节 期间与送达 1628

一、金融行政复议期间，是指复议机关和复议参加人进行金融行政复议活动的时间界限 1631

二、送达 1631

第五节 法律责任 1632

第三章 金融行政诉讼 1633

第一节 金融行政诉讼的各项基本原则 1633

一、人民法院依法独立行使金融行政审判权原则 1633

二、以事实为根据，以法律为准绳 1633

三、当事人法律地位平等原则 1633

四、使用本民族语言文字的原则 1634

五、辩论原则 1634

六、两审终审制 1634

七、审判公开原则 1634

八、人民检察院进行法律监督原则 1634

第二节 金融行政诉讼案件的管辖 1635

一、级别管辖 1635

二、地域管辖 1635

三、裁定管辖 1636

第三节 金融行政诉讼的起诉和受理 1636

一、金融行政诉讼的起诉 1636

二、金融行政诉讼的受理 1638

第四节 金融行政诉讼案件审理的第一审程序 1639

一、审理前的准备 1639

二、开庭审理 1640

三、审理过程中几种特殊情况的处理 1642

四、第一审金融行政案件的判决 1644

第五节 金融行政诉讼案件审理的第二审程序 1646

第六节 金融行政诉讼的审判监督程序 1648

一、当事人的申诉 1648

二、审判监督程序的提起 1649

三、审判监督案件的审理 1649

四、再审案件的裁判 1650

第七节 金融行政诉讼中的证据及举证责任 1650

一、证据种类 1650

二、举证责任 1651

三、人民法院对证据的收集、审查和保全 1651

第八节 金融行政诉讼的期间、送达和费用 1652

一、诉讼期间 1652

二、送达 1653

三、诉讼费用 1653

第九节 对妨害金融行政诉讼的强制措施 1654

一、妨害金融行政诉讼行为概念及种类 1655

二、强制措施的种类和适用 1655

第十节 金融行政诉讼的执行 1656

第十一节 涉外金融行政诉讼 1658

一、涉外金融行政诉讼的原则 1658

二、涉外金融行政诉讼的其他规定 1659

第四章 金融行政赔偿 1661

第一节 金融行政赔偿的范围 1661

一、违法进行金融行政处罚 1661

二、违法对财产采取金融行政强制措施 1662

三、违法征收财物和摊派 1663

四、违法侵犯人身权 1663

五、国家金融管理行政机关不承担行政赔偿责任的几种情形 1663

第二节 赔偿请求人和赔偿义务机关 1665

一、金融行政赔偿请求人 1665

二、金融行政赔偿义务机关 1666

第三节 金融行政赔偿程序 1667

一、金融行政赔偿的行政处理程序 1667

二、金融行政赔偿的诉讼程序 1669

第四节 金融行政追偿程序 1672

一、追偿的条件 1672

二、行政追偿成立的条件 1672

三、追偿金额 1673

第五节 行政赔偿方式与计算标准 1673

一、赔偿方式 1673

二、赔偿标准 1674

附录 1676

中华人民共和国行政诉讼法 1676

行政复议条例 1684

中华人民共和国国家赔偿法 1691

公务员申诉案件办案规则 1696

第十四篇 金融从业人员犯罪的处理程序 1703

第一章 金融业务领域犯罪的一般处理程序 1703

第一节 金融犯罪案件的立案 1703

一、金融犯罪立案的概念及意义 1703

二、金融犯罪的立案机关 1704

三、金融犯罪案件立案材料来源和立案条件 1704

四、金融犯罪案件的立案标准和定罪标准 1708

五、金融犯罪立案的操作步骤 1711

第二节 金融犯罪案件的侦查 1714

一、金融犯罪案件侦查的基本问题 1714

二、金融犯罪案件的侦查行为 1715

三、金融犯罪案件的侦查中的几个疑难问题 1718

四、侦查终结 1721

五、金融犯罪案件的补充侦查 1722

六、侦查的期限 1724

第三节 金融犯罪案件的公诉 1724

一、金融犯罪案件公诉的概念、任务、意义 1724

二、审查起诉 1725

三、提起公诉 1728

四、不起诉 1729

第四节 金融犯罪案件的审判 1732

一、金融犯罪案件的审判管辖 1732

二、金融犯罪案件第一审程序 1733

三、金融犯罪的二审程序 1737

四、金融犯罪案件的审判监督程序 1740

五、金融刑事案件的死刑复核程序 1743

第二章 金融犯罪案件当事人的权利与义务 1747

第一节 立案阶段当事人的权利与义务 1747

一、被控告人的权利和义务 1747

二、报案、控告、检举等人的权利和义务 1749

第二节 侦查阶段当事人的权利、义务 1750

一、犯罪嫌疑人的权利和义务 1750

二、被害人（单位）的权利、义务 1757

第三节 起诉阶段的权利、义务 1758

一、犯罪嫌疑人的权利、义务 1758

二、被害人的权利、义务 1760

第四节 审判阶段当事人的权利、义务 1761

一、被告人在审判阶段的权利、义务 1762

二、被害人在审判阶段的权利、义务 1772

第五节 刑事司法赔偿 1773

一、刑事司法赔偿权的概念 1773

二、赔偿范围 1773

三、赔偿请求对象 1776

四、刑事司法赔偿权的行使 1776

附录 1778

中华人民共和国刑事诉讼法 1778

最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释 1805

公安机关办理刑事案件程序规定 1849

人民检察院刑事诉讼规则 1888