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导言 1

第一章 金融体系 11

第一节 基本特征 11

第二节 银行体系的历史背景 12

A．普通银行和储蓄银行 13

B．短期和长期金融 14

C．信托银行 16

D．银行业与证券业的分离 17

第三节 日本银行 21

A．日本银行的目标 21

B．日本银行的职能 21

C．货币政策和信贷控制 22

1．官方贴现率 22

2．公开市场业务 23

3．法定存款准备 23

4．窗口指导 24

第四节 民间金融机构 24

A．普通银行 24

1．城市银行 25

2．地方银行 25

3．外国银行 25

B．专业金融机构 26

1．专业外汇银行 26

2．长期金融机构 26

3．专门为中小型公司融资的机构 27

4．农林渔业金融机构 30

C．其他民间金融机构 32

1．人寿保险公司 32

2．非人寿保险公司 33

3．证券公司 33

4．证券金融公司 33

5．短资公司 34

第五节 存款保险体系 34

A．存款保险公司 34

B．资金援助 35

C．费用 35

第六节 其他机构 36

A．政府金融机构 36

B．邮政储蓄 36

C．体系研究会 37

第二章 银行法规和监督 39

引 言 39

第一节 银行法 40

A．《银行法》的沿革 40

B．《银行法》的结构 41

C．《银行法》的目标 41

D．普通银行的定义 42

E．营业许可证 42

F．法律地位和最低资本金 43

G．名称 43

H．分支机构设立及行政指导 44

I．外国银行分支机构的设立 45

J．业务活动的范围 45

1．证券业务 47

2．边缘业务和合作公司 47

K．贷款限制 48

L．假日和营业时间 48

M．会计 49

N．银行监督 50

O．合并和业务转变 50

第二节 其他银行法律 51

A．《长期信用银行法》 53

B．《外汇银行法》 53

C．特许外汇银行及《外汇和外贸控制法》 53

D．《同时信托经营法》 54

E．关于其他存款经办机构的法律 54

第三节 其他关于银行和银行业务的法律 55

A．关于利率的法律 55

B．《存款准备制度法》 56

C．《反垄断法》 56

D．《金融机构合并和转换法》 56

第三章 银行业务操作和资金筹措 59

第一节 资金来源 59

A．存款 59

1．规定利率管制的存款 59

2．利率无管制的存款 61

3．存款余额 61

B．债券 64

1．附息债券 64

2．贴息债券 64

C．信托 64

1．贷款信托 64

2．资金信托 64

3．退休基金信托 65

第二节 资金营运 65

A．贷款 65

1．贷款种类 65

2．流通中的贷款 66

B．证券投资 68

第三节 证券业务 69

A．公债的销售和交易 69

B．其它证券业务 70

第四节 国际银行业务 70

A．筹集和运营外汇资金 70

B．海外证券业务 71

C．其他业务 71

第五节 对顾客的服务 71

A．资金汇兑 71

B．托收无承付 72

C．黄金交易 72

D．其他 72

第六节 银行的财务状况 73

A．银行业的财务管理规定 73

B．收入和支出 73

1．收入 73

2．支出 75

3．营业利润的趋势 75

C．资产和公债 76

1．资产 76

2．负债 78

第七节 银行业务发展趋势 79

A．银行业务的国际化 79

B．银行业务的电脑化 81

C．多样化经营 82

D．向零售银行业务的转变 84

第四章 日本的银行税收制度 87

引言 87

第一节 税收改革 87

第二节 1987年税收改革中对利息收入征税的变化 88

第三节 现行对金融产品的征税 89

A．对银行存款帐户利息的征税 89

B．对邮政储蓄帐户利息的征税 90

C．对其他金融产品的征税 90

D．对证券交易中的资本所得的征税 91

第四节 其他影响银行的主要税收 92

A．交易税 92

B．对可能贷款损失的准备金 94

C．海外投资的准备金 94

第五章 支付体系 96

引 言 96

第一节 现金支付 99

A．对现金的需求 99

B．自动化 100

第二节 非现金支付 102

A．支票和票据 102

1．清算系统 103

B．信用卡 104

C．资金划拨 106

1．经授权的直接帐户借记系统 106

2．直接帐户贷记系统 107

3．国内资金转移系统和全日银数据电讯系统 108

第三节 其他付款系统 113

A．外汇日元结算系统 113

B．日本银行系统 113

第六章 金融市场 114

引言 114

第一节 短期金融市场 114

A．概述 114

B．同业拆借和票据市场 115

C．美元拆借市场 115

D．债券回购协议市场 117

E．可转让定期存单市场 118

1．初级市场 118

2．二级市场 118

F．银行承购票据市场 119

G．商业票据市场 119

H．欧洲日元市场 120

J．日本境外市场 121

第二节 外汇市场 121

A．结构 121

B．交易方式 122

C．交易现状 122

第三节 证券市场 123

A．概述 123

B．债券市场 123

1．一级（发行）市场 123

2．二级市场 127

3．期货市场 127

C．股票市场 127

1．初级（发行）市场 127

2．二级市场 127

3．期货市场 128

第七章 利息率 129

引言 129

第一节 日美日元一美元特别委员会报告后在利率放松管制方面的进步 129

第二节 重利限制法 131

A．《利率限制法》 131

B．《召股法》 132

第三节 临时利率调整法 132

A．《临时利率调整法》下的金融机构和利率 133

B．决定利率的程序 133

C．大藏省文告规定的利率上限（到1987年10月止） 133

1．银行存款利率 133

2．银行贷放利率 134

第四节 决定主要利息率的方法 134

A．官方贴现率 134

B．存款利率 136

C．邮政储蓄利率 137

D．贷放利率 137

1．利率上限的变化 137

2．长期贷款利率 138

3．其他贷款利率 138

E．短期金融市场 138

1．短期拆借和票据利率 138

2．融资汇票利率 138

3．债券回购协议和可转让定期存单的市场利率 139

F．公共债和公司债的市场利率 139

1．长期政府债券发行条件 139

2．政府担保债发行条件 139

3．公募地方债发行条件 140

4．公司债和银行债的发行条件 140

第八章 银行协会 141

第一节 银行协会的组织状况 141

A．地区性协会 141

B．日本全国银行协会联合会 141

C．东京银行协会 142

D．协会的组织结构 142

第二节 银行协会的活动 143

A．对银行合作的鼓励和支持 143

1．票据清算所系统 143

2．资金调拨系统（全国银行数据传输系统） 144

3．个人信用信息中心 144

4．环球银行金融电讯协会（SWIFT） 145

5．外汇日元结算体系 145

B．其他活动 145

1．研究和分析 145

2．职工培训项目 146

3．公关活动 146

4．咨询服务 146

5．旨在银行经营合理化的活动 146

6．其他 147

附录一：日本的财政投融资 148

附录二：会员银行资产负债表 178

附录三：日本金融、物价有关统计 184