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第一章 税法概论 1

第一节 税收与税法概述 2

第二节 税收立法与税法实施 13

第三节 税法构成要素 22

第四节 我国现行税法体系 32

第二章 增值税法 42

第一节 增值税概述 43

第二节 增值税征税范围、纳税人和税率 50

第三节 增值税的起征点和减免税 59

第四节 增值税应纳税额的计算 63

第五节 出口货物退（免）税规定与计算 82

第六节 增值税的征收管理 98

第三章 消费税法 103

第一节 消费税概述 104

第二节 消费税征税范围、纳税人和税率 107

第三节 消费税的减免税和出口退（免）税规定 118

第四节 自产自销和自产自用应税消费品应纳税额的计算 122

第五节 委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算 133

第六节 消费税的征收管理 138

第四章 营业税法 142

第一节 营业税概述 143

第二节 营业税征税范围、纳税人和税率 145

第三节 营业税的起征点和减免税 160

第四节 营业税应纳税额的计算 164

第五节 营业税的征收管理 174

第五章 关税法 177

第一节 关税概述 178

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率 185

第三节 关税的减免税和进口货物原产地的确定 193

第四节 关税应纳税额的计算 196

第五节 进境物品进口税的计算 204

第六节 关税的征收管理 206

第六章 企业所得税法 211

第一节 企业所得税概述 212

第二节 企业所得税征税对象、纳税人和税率 216

第三节 企业所得税的减免税和特别纳税调整 220

第四节 企业所得税应纳税所得额的确定 227

第五节 企业所得税应纳税额的计算 251

第六节 企业所得税的征收管理 265

第七章 个人所得税法 270

第一节 个人所得税概述 271

第二节 个人所得税征税对象、纳税人和税率 274

第三节 个人所得税的减免税 285

第四节 个人所得税应纳税额的计算 288

第五节 个人所得税的征收管理 309

第八章 资源类税法 313

第一节 资源税法 314

第二节 城镇土地使用税法 323

第三节 土地增值税法 329

第四节 烟叶税法 343

第五节 耕地占用税法 346

第九章 财产类税法 352

第一节 房产税法 353

第二节 车船税法 362

第三节 契税法 369

第十章 行为类税法 379

第一节 城市维护建设税法 380

第二节 印花税法 384

第三节 车辆购置税法 401

第十一章 税收征收管理法 410

第一节 税收征收管理法概述 411

第二节 税收基础管理 413

第三节 税款征收与税务检查 426

第四节 税收法律责任 433

第十二章 税收监督保障法 447

第一节 税务行政处罚 448

第二节 税务行政复议 457

第三节 税务行政诉讼 479

第四节 税务行政赔偿 487

附录：财政部 国家税务总局关于在部今行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知 498

主要参考文献 503