内部控制 精要版PDF电子书下载

第1章 总论 1

主要知识点 1

关键概念 1

1.1内部控制概述 1

1.2内部控制的产生及发展 6

复习思考题 19

第2章 内部控制的理论与实践 20

主要知识点 20

关键概念 20

2.1内部控制的目标与原则 21

2.2内部控制的组织实施 26

2.3内部控制信息的披露 31

2.4内部控制与公司治理 35

复习思考题 38

第3章 整体层面的内部控制 39

主要知识点 39

关键概念 39

3.1内部环境 40

3.2风险评估 47

3.3控制活动 56

3.4信息与沟通 62

3.5监督 69

复习思考题 74

第4章 信息技术整体控制 75

主要知识点 75

关键概念 75

4.1IT基础工作 76

4.2IT治理与IT控制 86

4.3ERP与内部控制的整合 91

4.4信息系统安全控制 100

复习思考题 105

第5章 业务层面的控制（上） 106

主要知识点 106

关键概念 106

5.1资金活动 107

5.2采购 115

5.3销售 124

复习思考题 131

第6章 业务层面的控制（中） 133

主要知识点 133

关键概念 133

6.1资产管理 134

6.2研究与开发 143

6.3工程项目 147

复习思考题 164

第7章 业务层面的控制（下） 166

主要知识点 166

关键概念 166

7.1担保业务 167

7.2业务外包 170

7.3财务报告 175

7.4全面预算 181

7.5合同管理 188

复习思考题 192

第8章 内部控制的构建与评价 193

主要知识点 193

关键概念 193

8.1内部控制的组织与构建 194

8.2内部控制的管理与更新 204

8.3内部控制的评价 207

复习思考题 217

主要参考文献 218