内部审计 怎样才能有所作为PDF电子书下载

第一部分 内部审计基本原理 3

第一章 初步了解内部审计 3

第一节 内部审计与管理 3

第二节 内部审计的重要性 11

第三节 内部审计与注册会计师审计的关系 15

第四节 内部审计职业前景 17

思考与探讨 20

第二章 领会内部审计的职责与权限 21

第一节 内部审计定义的演变 21

第二节 内部审计准则 24

第三节 内部审计的职责 27

第四节 内部审计的独立性与权限 31

思考与探讨 35

第三章 内部审计机构的设置及审计师的职业胜任能力 36

第一节 内部审计机构的设置 36

第二节 内部审计师应该具备的职业胜任能力 43

第三节 提升职业胜任能力的途径 56

思考与探讨 63

第四章 了解内部审计业务的类型 64

第一节 确认服务与咨询服务 64

第二节 行为审计与报告审计 71

第三节 基于责任方认定的业务与直接报告业务 73

思考与探讨 75

第二部分 内部审计技术方法 79

第五章 认真选择审计对象 79

第一节 选择审计对象的原则 79

第二节 选择审计对象的方法 81

第三节 年度审计计划的确定 86

思考与探讨 90

第六章 合理制订审计实施方案 92

第一节 审计实施方案概述 92

第二节 初步了解被审计对象 95

第三节 制订审计具体方案 96

第四节 下达审计通知书 100

思考与探讨 102

第七章 深入现场展开调查 103

第一节 与被审计单位管理层的沟通 103

第二节 执行分析性复核 106

第三节 开展审计调查 110

第四节 确认审计发现与建议 113

思考与探讨 120

第八章 让证据说话 122

第一节 审计证据的类别 122

第二节 审计证据的要求 128

第三节 获取审计证据的方法 130

第四节 审计证据的审定 146

第五节 审计证据的整理分析与评价 153

第六节 审计工作底稿的编制与归档 156

思考与探讨 164

第九章 写出有价值的审计报告 166

第一节 谁需要审计报告 166

第二节 审计报告的内容 168

第三节 审计报告的格式 171

第四节 如何使审计报告更有价值 177

第五节 审计报告的修订与发送 184

思考与探讨 187

第十章 做好后续审计工作 191

第一节 什么是后续审计 191

第二节 怎样开展后续审计 193

第三节 如何让后续审计更有效 201

思考与探讨 204

第三部分 内部审计实务热点 209

第十一章 经营审计 209

第一节 经营审计概述 209

第二节 物资采购审计 213

第三节 生产业务审计 221

第四节 销售业务审计 226

思考与探讨 233

第十二章 管理审计 235

第一节 管理审计概述 235

第二节 管理职能审计 242

第三节 管理人员胜任能力审计 251

思考与探讨 265

第十三章 内部控制审计 267

第一节 内部控制概述 267

第二节 内部控制审计的要求 274

第三节 内部控制审计的程序 282

思考与探讨 286

第十四章 风险管理审计 291

第一节 风险与风险管理概述 291

第二节 风险管理审计与内部控制审计的关系 298

第三节 风险管理审计的内容 304

第四节 风险管理审计的程序 308

思考与探讨 315

第四部分 内部审计能力提升 319

第十五章 加强内部审计管理 319

第一节 内部审计管理概述 319

第二节 内部审计部门管理 321

第三节 内部审计项目管理 328

第四节 内部审计质量控制 335

思考与探讨 341

第十六章 建立良好的人际关系 342

第一节 内部审计人际关系的重要性 342

第二节 良好的人际关系要素及建立原则 344

第三节 人际冲突的产生及化解 347

思考与探讨 352

第十七章 掌握有效沟通技巧 356

第一节 审计沟通概述 356

第二节 有效沟通的原则 362

第三节 有效沟通的技巧 364

第四节 如何与领导沟通 368

第五节 如何与部属沟通 372

思考与探讨 375