企业纳税业务与税务筹划示范大全PDF电子书下载

第一章 税务登记 1

第一节 单位纳税人设立税务登记 1

内容一：业务简介 1

内容二：纳税人需提供的资料 1

内容三：工作步骤 2

内容四：纳税人办理业务的时限 2

内容五：单位纳税人设立税务登记示范 2

第二节 个体经营设立税务登记 7

内容一：业务简介 7

内容二：纳税人需提供的资料 7

内容三：工作步骤 8

内容四：纳税人办理业务的时限 8

内容五：个体经营设立税务登记示范 8

第三节 单位纳税人变更税务登记 13

内容一：业务简介 13

内容二：纳税人需提供的资料 13

内容三：工作步骤 14

内容四：纳税人办理业务的时限 14

内容五：单位纳税人变更税务登记示范 14

第四节 个体经营变更税务登记 16

内容一：业务简介 16

内容二：纳税人需提供的资料 16

内容三：工作步骤 17

内容四：纳税人办理业务的时限 17

内容五：个体经营变更税务登记示范 17

第五节 单位纳税人注销税务登记 19

内容一：业务简介 19

内容二：纳税人需提供的资料 19

内容三：工作步骤 20

内容四：纳税人办理业务的时限 20

内容五：单位纳税人注销税务登记示范 20

第六节 个体经营注销税务登记 22

内容一：业务简介 22

内容二：纳税人需提供的资料 22

内容三：工作步骤 22

内容四：纳税人办理业务的时限 23

内容五：个体经营注销税务登记示范 23

第七节 纳税人跨县（区）迁出登记 25

内容一：业务简介 25

内容二：纳税人需提供的资料 25

内容三：工作步骤 25

内容四：纳税人办理业务的时限 25

内容五：纳税人跨县（区）迁出登记示范 26

第八节 纳税人跨县（区）迁入登记 29

内容一：业务简介 29

内容二：纳税人需提供的资料 29

内容三：工作步骤 29

内容四：纳税人办理业务的时限 30

内容五：纳税人跨县（区）迁入登记示范 30

第二章 涉税证明办理事宜 33

第一节 外出经营活动税收管理证明 33

内容一：业务简介 33

内容二：纳税人需提供的资料 33

内容三：工作步骤 33

内容四：纳税人办理业务的时限 33

内容五：外出经营活动税收管理证明办理样表 34

第二节 出口货物转内销证明 35

内容一：业务简介 35

内容二：纳税人需提供的资料 35

内容三：工作要求 35

内容四：出口货物转内销证明办理样表 36

第三节 出口货物退运完税证明 37

内容一：业务简介 37

内容二：纳税人需提供的资料 37

内容三：工作步骤 37

内容四：纳税人办理业务的时限 38

内容五：出口货物转退运完税证明办理示范 38

第四节 来料加工免税证明 40

内容一：业务简介 40

内容二：纳税人需提供的资料 40

内容三：工作步骤 40

内容四：纳税人办理业务的时限 40

内容五：来料加工免税证明办理示范 41

第五节 丢失自制增值税专用发票证明 41

内容一：业务简介 41

内容二：纳税人需提供的资料 41

内容三：工作步骤 42

内容四：纳税人办理业务的时限 42

内容五：丢失自制增值税专用发票证明办理示范 42

第六节 丢失外来增值税专用发票抵扣证明 43

内容一：业务简介 43

内容二：纳税人需提供的资料 43

内容三：工作步骤 43

内容四：纳税人办理业务的时限 43

内容五：丢失外来增值税专用发票抵扣证明办理示范 44

第七节 延期申报申请 45

内容一：业务简介 45

内容二：纳税人需提供的资料 45

内容三：工作步骤 45

内容四：纳税人办理业务的时限 45

内容五：延期申报申请办理示范 46

第八节 延期缴纳税款申请 47

内容一：业务简介 47

内容二：纳税人需提供的资料 47

内容三：工作步骤 47

内容四：纳税人办理业务的时限 48

内容五：延期缴纳税款申请办理示范 49

第九节 纳税人担保申请 50

内容一：业务简介 50

内容二：纳税人需提供的资料 50

内容三：工作步骤 50

内容四：纳税人办理业务的时限 50

内容五：纳税人担保申请办理示范 50

第三章 涉税认定办理规定 53

第一节 一般纳税人资格认定 53

内容一：业务简介 53

内容二：纳税人需提供的资料 54

内容三：工作步骤 54

内容四：纳税人办理业务的时限 54

内容五：一般纳税人资格认定办理示范 55

第二节 高新技术企业认定 56

内容一：业务简介 56

内容二：纳税人需提供的资料 56

内容三：工作步骤 57

内容四：高新技术企业认定办理样表（见下页） 57

第三节 出口企业退（免）税认定 63

内容一：业务简介 63

内容二：纳税人需提供的资料 64

内容三：工作步骤 64

内容四：纳税人办理业务的时限 64

内容五：出口企业退（免）税认定办理样表 65

第四节 企业所得税核定征收鉴定 67

内容一：业务简介 67

内容二：纳税人需提供的资料 67

内容三：工作方式 67

内容四：纳税人办理业务的时限 67

内容五：企业所得税核定征收鉴定办理样表 68

第五节 定期定额征纳税核定 70

内容一：业务简介 70

内容二：纳税人需提供的资料 70

内容三：工作步骤 70

内容四：纳税人办理业务的时限 70

内容五：定期定额征纳税核定办理示范 70

第四章 发票管理 73

第一节 增值税专用发票和普通发票领购管理 73

内容一：业务简介 73

内容二：纳税人需提供的资料 73

内容三：工作步骤 73

内容四：纳税人办理业务的时限 74

内容五：增值税专用发票和普通发票领购办理示范 74

第二节 增值税专用发票开票限额管理 76

内容一：业务简介 76

内容二：纳税人需提供的资料 76

内容三：工作步骤 76

内容四：增值税专用发票开票限额办理示范 77

第三节 增值税专用发票增量管理 79

内容一：业务简介 79

内容二：纳税人需提供的资料 79

内容三：工作步骤 79

内容四：增值税专用发票增量办理示范 79

第四节 普通发票增额管理 81

内容一：业务简介 81

内容二：纳税人需提供的资料 81

内容三：工作步骤 81

内容四：普通发票增额办理示范 81

第五节 普通发票增量管理 83

内容一：业务简介 83

内容二：纳税人需提供的资料 83

内容三：工作步骤 83

内容四：普通发票增量办理示范 83

第六节 普通发票代开管理 85

内容一：业务简介 85

内容二：纳税人需提供的资料 85

内容三：工作步骤 85

内容四：普通发票代开办理示范 86

第七节 增值税专用发票代开管理 87

内容一：业务简介 87

内容二：纳税人需提供的资料 87

内容三：工作步骤 87

内容四：纳税人办理业务的时限 87

内容五：增值税专用发票代开办理示范 88

第八节 发票丢失报告管理 89

内容一：业务简介 89

内容二：纳税人需提供的资料 89

内容三：工作步骤 90

内容四：纳税人办理业务的时限 90

内容五：发票丢失报告办理示范 91

第九节 发票缴销管理 94

内容一：业务简介 94

内容二：纳税人需提供的资料 94

内容三：工作步骤 95

内容四：纳税人办理业务的时限 95

内容五：发票缴销办理示范 95

第五章 增值税一般纳税人纳税申报操作示范 97

第一节 增值税一般纳税人纳税申报概述 97

内容一：纳税人应提供的资料 97

内容二：操作步骤 97

内容三：业务操作时限 98

第二节 纳税申报表填列方法 99

内容一：增值税纳税申报表主表 99

内容二：增值税纳税申报表附列资料（表一） 101

内容三：增值税纳税申报表附列资料（表二） 102

第三节 纳税申报表填列示范 103

内容一：业务介绍 103

内容二：税金计算 104

内容三：会计处理 104

内容四：报表填列示范 106

第四节 网络纳税申报示范 112

第六章 增值税小规模纳税人纳税申报操作示范 121

第一节 增值税小规模纳税人纳税申报概述 121

内容一：纳税人应提供的资料 121

内容二：操作步骤 121

内容三：业务操作时限 121

内容四：纳税申报表填列方法 122

第二节 纳税申报表填列示范 123

内容一：业务介绍 123

内容二：税金计算 123

内容三：会计处理 123

内容四：报表填列示范 124

第七章 营业税纳税人纳税申报操作示范 127

第一节 营业税纳税人纳税申报概述 127

内容一：纳税人应提供的资料 127

内容二：操作步骤 127

内容三：业务操作时限 127

内容四：纳税申报表填列样表 128

第二节 纳税申报表填列示范 131

内容一：业务介绍 131

内容二：税金计算 131

内容三：会计处理 132

内容四：报表填列示范 133

第八章 消费税纳税人纳税申报操作示范 135

第一节 消费税纳税人纳税申报概述 135

内容一：纳税人应提供的资料 135

内容二：操作步骤 135

内容三：业务操作时限 136

内容四：纳税申报表填列方法 136

第二节 纳税申报表填列示范 137

内容一：业务介绍 137

内容二：税金计算 137

内容三：会计处理 138

内容四：报表填列示范 139

第九章 流转税附加纳税申报操作示范 141

第一节 流转税附加纳税申报概述 141

内容一：纳税人应提供的资料 141

内容二：操作步骤 141

内容三：业务操作时限 141

内容四：纳税申报表填列方法 142

第二节 纳税申报表填列示范 143

内容一：业务介绍 143

内容二：税金计算 143

内容三：会计处理 143

内容四：报表填列示范 144

第十章 企业所得税纳税申报操作示范 145

第一节 企业所得税纳税申报概述 145

内容一：纳税人应提供的资料 145

内容二：操作步骤 145

内容三：业务操作时限 146

第二节 纳税申报表填列方法 146

内容一：企业所得税申报表（季度申报） 146

内容二：企业所得税申报表（年度申报） 148

第三节 纳税申报表填列示范 163

内容一：业务介绍 163

内容二：税金计算 164

内容三：会计处理 164

内容四：报表填列示范 165

第四节 企业所得税（核定征收）纳税申报 180

内容一：企业所得税（核定征收）概述 180

内容二：企业所得税（核定征收）示范 181

第十一章 其他小税种纳税申报操作示范 185

第一节 个人所得税纳税申报操作示范 185

内容一：业务介绍 185

内容二：税金计算 185

内容三：报表填列示范 186

第二节 印花税纳税申报操作示范 188

内容一：业务介绍 188

内容二：税金计算 188

内容三：会计处理 188

内容四：报表填列示范 189

第三节 车船税纳税申报操作示范 190

内容一：业务介绍 190

内容二：税金计算 190

内容三：会计处理 190

内容四：报表填列示范 191

第四节 房产税纳税申报操作示范 193

内容一：业务介绍 193

内容二：税金计算 193

内容三：会计处理 193

内容四：报表填列示范 194

第五节 城镇土地使用税纳税申报操作示范 195

内容一：业务介绍 195

内容二：税金计算 195

内容三：会计处理 195

内容四：报表填列示范 196

第六节 土地增值税纳税申报操作示范 197

内容一：房地产企业预收款形式土地增值税示范 197

内容二：房地产企业土地增值税示范 197

内容三：工业企业土地增值税示范 199

内容四：报表填列示范 201

第七节 关税纳税申报操作示范 204

内容一：自营进出口企业进口关税示范 204

内容二：外贸企业进口关税示范 204

内容三：代理进口关税示范 205

内容四：自营进出口企业出口关税示范 206

内容五：外贸企业出口关税示范 206

内容六：代理出口关税示范 207

第八节 资源税纳税申报操作示范 208

内容一：业务介绍 208

内容二：税金计算 208

内容三：会计处理 208

内容四：报表填列示范 209

第九节 契税纳税申报操作示范 210

内容一：土地使用权契税示范 210

内容二：房屋契税示范 210

内容三：报表填列示范 211

第十节 车辆购置税纳税申报操作示范 213

内容一：业务介绍 213

内容二：税金计算 213

内容三：会计处理 213

内容四：报表填列示范 214

第十二章 营改增企业纳税申报示范 215

第一节 营改增一般纳税人申报示范 215

内容一：一般纳税人会计处理 215

内容二：一般纳税人纳税申报表 216

第二节 营改增小规模纳税人申报示范 226

内容一：小规模纳税人会计处理 226

内容二：小规模纳税人纳税申报 227

第十三章 出口退税申报示范 229

第一节 生产企业出口退税申报示范 229

内容一：基础数据采集 229

内容二：数据一致性检查 230

内容三：生成预申报明细 231

内容四：预审反馈处理 232

内容五：正式申报 234

第二节 外贸企业出口退税申报示范 236

内容一：基础数据采集 237

内容二：退税申报数据检查 238

内容三：生成预申报数据 239

内容四：确认正式申报数据、打印申报表 240

内容五：退税正式申报 241

第三节 小规模出口免税申报示范 242

内容一：基础数据采集 242

内容二：生成小规模免税正式申报明细数据 244

内容三：生成小规模免税汇总申报数据 246

内容四：生成单证申报软盘（保存） 248

第十四章 税务行政救济 251

第一节 税务行政处罚听证 251

内容一：业务简介 251

内容二：工作步骤 251

内容三：纳税人办理业务的时限 252

第二节 税务行政复议 252

内容一：业务简介 252

内容二：纳税人需提供的资料 252

内容三：具体行政复议行为 253

内容四：纳税人办理业务的时限 253

第三节 税务行政赔偿 253

内容一：业务简介 253

内容二：工作步骤 254

内容三：纳税人办理业务的时限 254

第十五章 税务筹划案例示范 255

第一节 税务筹划的原理 255

内容一：绝对节税的税务筹划原理 255

内容二：相对节税的税务筹划原理 256

第二节 税务筹划的方法 258

内容一：充分利用税收减免的税务筹划 258

内容二：充分利用税额抵免的税务筹划 260

内容三：充分利用低税率的税务筹划 261

内容四：充分利用加计扣除税基的税务筹划 262

第三节 主要税种税收减免政策集锦 263

内容一：增值税税收优惠 263

内容二：营业税税收优惠 265

内容三：企业所得税的一般税收规定 265

内容四：企业所得税税收优惠 269

内容五：个人所得税税收优惠 270

第四节 流转税税务筹划案例示范 271

内容一：抵扣率法下的不同增值税纳税人规模筹划 271

内容二：包装物核算的增值税与消费税税务筹划 272

内容三：经营方式选择的增值税与营业税税务筹划 274

内容四：土地使用权投资入股的营业税税务筹划 276

内容五：歌舞厅经营方式税务筹划 281

第五节 所得税税务筹划案例示范 283

案例一：不同优惠方式的增值税、所得税、净利润税务筹划 283

内容二：工业企业委托加工或自制应税消费品税务筹划 284

内容三：不同薪金发放方式下的个人所得税税务筹划 286

内容四：合并与分开纳税的个人所得税税务筹划 289

内容五：不同级次薪酬的个人所得税税务筹划 290

第六节 其他税种税务筹划案例示范 292

内容一：房屋置换契税税务筹划 292

内容二：不同经营地与不同经营方式选择的房产税税务筹划 293

内容三：土地增值税税务筹划 295

内容四：印花税税务筹划 296