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第1章 会计基础 1

1.1会计概述 1

1.1.1会计的定义 1

1.1.2会计的分类 1

1.2会计电算化概述 1

1.2.1会计电算化的定义 2

1.22会计电算化软件 2

1.2.3会计电算化的内部控制 2

1.2.4会计电算化岗位的划分及职责 3

1.3了解会计工作 5

1.3.1会计基本职能 5

1.3.2会计对象 5

1.3.3会计基本假设 5

1.3.4会计核算方法 6

1.4会计要素 7

1.4.1资产 8

1.4.2负债 8

1.4.3所有者权益 9

1.4.4收入 10

1.4.5费用 10

1.4.6利润 11

1.5会计等式记账与借贷记账 11

1.5.1会计等式记账法记账 11

1.5.2会计借贷记账法记账 14

第2章 用友ERP-U8＋V12.0软件安装和基础操作 21

2.1安装用友ERP-U8＋软件 21

2.1.1用友ERP-U8＋软件的计算机分工 21

2.1.2对软件环境的要求 22

2.1.3对硬件环境的要求 23

2.1.4 SQL Server 2008的安装 24

2.1.5用友ERP-U8＋软件安装 32

2.2配置应用服务器与数据库服务器的连接 38

2.2.1数据源配置 38

2.2.2应用服务器配置 39

2.3修改用友ERP-U8＋软件安装 40

2.4用友ERP-U8＋系统操作界面简介 41

2.4.1用友ERP-U8＋操作界面简介 41

2.4.2登录企业应用平台 42

2.5可视窗口描述 43

2.5.1页编辑窗口 43

2.5.2行编辑窗口 44

2.5.3目录编辑窗口 45

2.5.4改变窗口外观 45

2.5.5常用功能按钮说明 46

第3章 账套管理 48

3.1系统建账流程 48

3.1.1用友ERP-U8＋系统建账流程 48

3.1.2系统管理的登录注册 48

3.2账套和账套库的区别 50

3.2.1账套简介 50

3.2.2账套库简介 51

3.2.3账套和账套库的区别 51

3.3新账套建立 51

3.3.1新账套的建立 51

3.3.2设置编码方案 55

3.3.3设置数据精度 56

3.3.4系统启用 56

3.4新账套库的建立 57

3.5账套的升级 57

3.6账套的备份 58

3.6.1账套的备份 58

3.6.2账套库的备份 59

3.6.3不同备份方式的差别 60

3.7账套的恢复 60

3.7.1账套的恢复 60

3.7.2账套库的恢复 61

第4章 角色和用户的管理 62

4.1设置角色 62

4.1.1角色的概念与设置 62

4.1.2新增角色 63

4.1.3修改角色 63

4.1.4删除角色 64

4.2为角色分配权限 64

4.3设置用户 65

4.3.1新增用户 66

4.3.2修改用户 67

4.3.3删除用户 67

4.4调整用户权限 68

4.5设置数据权限 68

4.5.1记录权限分配 69

4.5.2字段权限分配 70

4.5.3金额权限分配 71

第5章 总账系统初始化 74

5.1预备知识 74

5.1.1什么是会计科目 74

5.1.2设置会计科目的原则 74

5.1.3会计科目的分类 75

5.1.4会计科目的名称 75

5.2总账系统功能 79

5.2.1总账系统功能概述 79

5.2.2总账系统与其他系统的接口 79

5.2.3总账系统操作流程 80

5.3初始化资料准备 80

5.3.1会计科目的准备 80

5.3.2辅助核算目录的准备 83

5.3.3自定义项的整理 84

5.3.4外币的准备 84

5.3.5期初余额的准备 85

5.3.6结算方式的准备 85

5.3.7银行对账期初的准备 86

5.3.8凭证类别的准备 86

5.4选择解决方案 86

5.4.1总账＋往来模式 86

5.4.2总账＋应收（应付）模式 86

5.5会计科目管理 87

5.5.1会计科目管理 87

5.5.2新增会计科目 89

5.5.3修改会计科目 90

5.5.4删除会计科目 90

5.5.5查找会计科目 91

5.5.6定义科目自定义项 91

5.5.7指定现金、银行科目 91

5.5.8指定现金流量科目 92

5.5.9复制增加科目 92

5.5.10成批复制科目 92

5.6分类管理 93

5.6.1地区分类管理 93

5.6.2行业分类管理 94

5.6.3供应商分类管理 95

5.6.4客户分类管理 96

5.6.5存货分类管理 97

5.7供应商档案管理 98

5.7.1供应商档案管理 98

5.7.2新增供应商档案 100

5.7.3修改供应商档案 100

5.7.4删除供应商档案 101

5.7.5批量修改供应商档案 101

5.7.6供应商并户 102

5.7.7供应商档案定位查询 102

5.8客户档案管理 103

5.8.1客户档案管理 103

5.8.2新增客户档案 105

5.8.3修改客户档案 105

5.8.4删除客户档案 106

5.8.5批量修改客户档案 106

5.8.6客户并户 107

5.8.7客户定位查询 107

5.9计量单位管理 108

5.9.1计量单位组管理 108

5.9.2计量单位管理 110

5.10存货档案管理 111

5.10.1存货档案管理 111

5.10.2新增存货档案 112

5.10.3修改存货档案 113

5.10.4删除存货档案 114

5.10.5批量修改存货 114

5.10.6存货定位查询 115

5.11部门档案管理 116

5.12人员管理 118

5.12.1人员类别管理 118

5.12.2人员档案管理 119

5.12.3增加职员档案 121

5.12.4修改职员档案 121

5.12.5删除职员档案 122

5.13核算项目管理 123

5.13.1项目大类管理 123

5.13.2项目分类管理 125

5.13.3项目目录管理 126

5.14自定义项设置 127

5.15银行档案管理 130

5.15.1银行档案管理 130

5.15.2本单位开户银行 132

5.16外币设置 134

5.17凭证类别管理 136

5.18结算方式管理 137

5.19期初余额录入 138

5.20账簿清理 141

5.21总账系统选项概述 142

5.21.1设置凭证选项 143

5.21.2设置账簿选项 144

5.21.3设置权限选项 145

5.21.4设置其他总账选项 146

5.22总账套打工具 147

第6章 凭证和账簿的日常处理 148

6.1预备知识 148

6.1.1什么是会计凭证 148

6.1.2会计凭证的分类 148

6.1.3原始凭证的填制与审核 149

6.1.4记账凭证的填制与审核 149

6.1.5什么是会计账簿 150

6.1.6会计账簿的分类 150

6.1.7会计账簿的登记 151

6.2凭证处理 151

6.2.1填制凭证 152

6.2.2凭证草稿 153

6.2.3修改凭证 154

6.2.4作废与恢复凭证 154

6.2.5制作红字冲销凭证 155

6.2.6凭证整理 155

6.2.7设置凭证选项 156

6.2.8出纳签字 156

6.2.9凭证审核 157

6.2.10主管签字 159

6.2.11设置常用凭证 160

6.2.12凭证的查询 162

6.2.13凭证打印 165

6.2.14凭证的引入与引出 167

6.3记账 169

6.3.1过账操作 169

6.3.2反过账操作 171

6.4账表查询 172

6.4.1总账查询 172

6.4.2发生额及余额表查询 174

6.4.3明细账查询 175

6.4.4多栏账查询 176

6.4.5客户余额表查询 178

6.4.6客户明细账 180

6.4.7客户往来账龄分析 181

6.4.8供应商余额表 182

6.4.9供应商明细账 183

6.4.10供应商往来账龄分析 184

6.4.11个人余额表 185

6.4.12个人明细账 186

6.4.13部门总账 187

6.4.14部门明细账 188

6.4.15项目总账 189

6.4.16项目明细账 190

6.4.17科目辅助明细账 191

6.4.18科目辅助汇总账 192

第7章 出纳的日常业务处理 193

7.1预备知识 193

7.1.1什么是日记账 193

7.1.2什么是支票登记簿 194

7.1.3什么是银行对账 195

7.2日记账 195

7.2.1现金日记账 195

7.2.2银行日记账 196

7.2.3资金日报 198

7.3支票登记簿 199

7.4银行对账 200

7.4.1银行对账期初设置 200

7.4.2银行对账单录入 201

7.4.3银行对账 202

7.4.4余额调节表 203

7.4.5查询对账勾对情况 205

7.4.6核销已达银行账 205

7.4.7长期未达账的审计 206

第8章 应收款管理系统初始化 207

8.1预备知识 207

8.1.1什么是应收款项 207

8.1.2应收账款的确认与计量 207

8.1.3主要账务处理 208

8.2应收款管理系统概述 210

8.2.1应收款管理系统功能概述 210

8.2.2应收款管理系统产品接口 210

8.2.3应收款管理系统操作流程 211

8.3应收款管理系统初始化资料准备 212

8.3.1期初数据的准备 212

8.3.2凭证科目的准备 212

8.3.3信用控制资料的准备 212

8.4初始设置 212

8.4.1基本科目设置 212

8.4.2控制科目设置 213

8.4.3对方科目设置 213

8.4.4结算方式科目设置 214

8.4.5账期内账龄区间设置 215

8.4.6逾期账龄区间设置 215

8.4.7预警级别设置 216

8.4.8单据类型设置 217

8.4.9中间币种设置 217

8.5期初余额录入 218

8.6账套参数设置 220

8.6.1设置常规选项 221

8.6.2设置凭证选项 222

8.6.3设置权限与预警 224

8.6.4设置核销 226

第9章 应收款管理系统日常单据的处理 227

9.1预备知识 227

9.1.1什么是发票 227

9.1.2发票的作用 227

9.1.3发票的种类 227

9.1.4什么是应收单 228

9.2收付款单 228

9.2.1付款单 228

9.2.2收款单 229

9.3应收单据处理 229

9.3.1发票处理 229

9.3.2应收单管理 231

9.3.3应收单据审核 233

9.4收款单据处理 237

9.4.1收款单处理 237

9.4.2付款单处理 239

9.4.3收款单据审核 239

第10章 应收票据管理 243

10.1应收票据 243

10.1.1什么是应收票据 243

10.1.2应收票据的分类 243

10.1.3应收票据的主要账务处理 243

10.2票据的单据操作 245

10.2.1增加票据 245

10.2.2修改票据 246

10.2.3删除票据 246

10.2.4查询票据 246

10.3票据的业务处理 248

10.3.1票据贴现 248

10.3.2票据背书 249

10.3.3票据计息 249

10.3.4票据结算 250

10.3.5票据转出 250

10.3.6退票处理 251

第11章 应收款管理系统的账务处理 252

11.1预备知识 252

11.1.1什么是核销 252

11.1.2什么是转账处理 252

11.1.3什么是汇兑损益 252

11.2核销处理 253

11.2.1自动核销 253

11.2.2手工核销 256

11.3转账处理 256

11.3.1应收冲应收 256

11.3.2预收冲应收 258

11.3.3应收冲应付 259

11.3.4红票对冲 260

11.4坏账处理 261

11.4.1计提坏账准备 261

11.4.2坏账发生 261

11.4.3坏账收回 262

11.4.4坏账查询 263

11.5汇兑损益 263

11.6取消操作 265

11.7制单处理 265

11.8单据查询 267

11.8.1单据查询 267

11.8.2应收核销明细表查询 269

11.8.3凭证查询 270

11.8.4单据预警查询 271

11.8.5信用预警查询 273

11.9账表管理 273

11.9.1业务总账查询 273

11.9.2业务余额表查询 275

11.9.3业务明细账查询 276

11.9.4对账单查询 278

11.9.5应收账龄分析 280

11.9.6收款账龄分析 281

11.9.7欠款分析 283

11.9.8收款预测 284

11.9.9科目明细账查询 285

11.9.10科目余额表查询 286

第12章 应付款管理系统初始化 287

12.1预备知识 287

12.1.1什么是应付款项 287

12.1.2应付款项的管理 287

12.1.3应付账款的确认与计量 288

12.1.4主要账务处理 288

12.2应付款管理系统概述 290

12.2.1应付款管理系统功能概述 290

12.2.2应付款管理系统产品接口 290

12.2.3应付款管理系统操作流程 291

12.3应付款管理系统初始化资料准备 292

12.3.1期初数据的准备 293

12.3.2凭证科目的准备 293

12.3.3信用控制资料的准备 293

12.4初始设置 293

12.4.1基本科目设置 293

12.4.2控制科目设置 294

12.4.3对方科目设置 294

12.4.4结算方式科目设置 295

12.4.5账期内账龄区间设置 295

12.4.6逾期账龄区间设置 296

12.4.7预警级别设置 296

12.4.8单据类型设置 297

12.5期初余额录入 298

12.6系统选项设置 299

12.6.1设置常规选项 300

12.6.2设置凭证选项 300

12.6.3设置权限与预警 302

12.6.4设置核销 303

12.6.5设置收付款控制 304

第13章 应付款管理系统日常单据的处理 305

13.1应付票据 305

13.1.1什么是应付票据 305

13.1.2应付票据的分类 305

13.1.3应付票据的主要账务处理 306

13.2应付单据处理 306

13.2.1采购发票 306

13.2.2应付单管理 307

13.2.3应付单据审核 309

13.3付款单据处理 312

13.3.1付款单处理 312

13.3.2收款单处理 313

13.3.3付款单据审核 314

13.4应付票据管理 317

13.4.1增加票据 317

13.4.2修改票据 318

13.4.3删除票据 318

13.4.4票据列表 318

13.4.5票据计息 320

13.4.6票据结算 320

13.4.7票据转出 320

第14章 应付款管理系统的账务处理 321

14.1预备知识 321

14.1.1什么是核销 321

14.1.2什么是转账处理 321

14.2核销处理 321

14.2.1自动核销 322

14.2.2手工核销 323

14.3转账处理 324

14.3.1应付冲应付 324

14.3.2预付冲应付 325

14.3.3应付冲应收 326

14.3.4红票对冲 327

14.4汇兑损益 328

14.5取消操作 330

14.6制单处理 330

14.7单据与账表查询 332

第15章 固定资产管理系统初始化 333

15.1预备知识 333

15.1.1什么是固定资产 333

15.1.2固定资产的分类 333

15.1.3固定资产的折旧方法 334

15.1.4固定资产的科目设置 335

15.1.5固定资产的确认与计量 335

15.2固定资产管理系统概述 338

15.2.1固定资产管理系统功能概述 338

15.2.2固定资产管理系统产品接口 339

15.2.3固定资产管理系统操作流程 339

15.3固定资产管理系统初始化资料准备 340

15.3.1卡片样式整理 341

15.3.2基础资料整理 341

15.3.3资产类别整理 341

15.3.4折旧方法整理 341

15.3.5期初数据整理 341

15.4固定资产管理系统初始化 341

15.4.1系统初始设置 341

15.4.2部门对应折旧科目设置 345

15.4.3固定资产类别管理 346

15.4.4增减方式管理 347

15.4.5使用状况管理 348

15.4.6折旧方法定义 349

15.4.7系统选项 350

15.4.8固定资产卡片设置 352

15.5录入原始卡片 355

第16章 固定资产管理系统的日常处理 357

16.1预备知识 357

16.1.1什么是固定资产卡片 357

16.1.2固定资产增加账务处理 357

16.1.3固定资产减少账务处理 359

16.2固定资产增加 360

16.2.1资产增加 360

16.2.2卡片修改 361

16.2.3卡片删除 362

16.2.4卡片打印 363

16.3固定资产减少 363

16.4固定资产变动 364

16.5固定资产评估 365

16.6固定资产盘点 366

16.7折旧处理 369

16.7.1工作量录入 369

16.7.2计提本月折旧 369

16.7.3折旧清单 370

16.7.4折旧分配表 370

16.8制单 371

16.8.1制单 371

16.8.2凭证管理 373

16.9账表查询 374

16.9.1固定资产账簿 374

16.9.2固定资产分析表 375

16.9.3固定资产统计表 377

16.9.4固定资产折旧表 377

16.9.5固定资产减值准备表 379

第17章 薪资管理系统初始化 380

17.1预备知识 380

17.1.1什么是工资 380

17.1.2工资的构成 380

17.1.3工资计算方法 381

17.2薪资管理系统概述 381

17.2.1薪资管理系统功能概述 381

17.2.2薪资管理系统产品接口 382

17.2.3薪资管理系统操作流程 382

17.3建立工资套 384

17.4工资项目设置 385

17.5人员附加信息设置 385

17.6新建工资类别 386

17.6.1工资类别管理 386

17.6.2发放次数管理 388

17.6.3部门设置 389

17.6.4人员档案管理 389

17.6.5工资项目选择 391

17.6.6公式设置 392

17.6.7系统选项 393

第18章 薪资管理系统的日常处理 394

18.1预备知识 394

18.1.1计件工资 394

18.1.2个人所得税 394

18.1.3银行代发工资 394

18.1.4工资分摊 395

18.2工资变动 395

18.3个人所得税处理 396

18.4银行代发 398

18.5工资分摊 399

18.5.1工资分摊 400

18.5.2分摊类型设置 400

18.5.3凭证查询 402

18.6账表查询 402

18.6.1工资表查询 402

18.6.2工资分析表 404

第19章 存货核算管理系统初始化 406

19.1预备知识 406

19.1.1什么是存货和存货核算 406

19.1.2存货成本的确定 406

19.1.3发出存货的计价方法 406

19.1.4存货科目设置 407

19.2存货核算管理系统概述 408

19.2.1系统功能 408

19.2.2产品接口 409

19.2.3操作流程 409

19.3存货核算管理系统初始化资料准备 411

19.3.1基础资料准备 411

19.3.2核算方式准备 411

19.3.3期初存货结余数据准备 411

19.4基础资料定义 411

19.4.1仓库档案管理 411

19.4.2收发类别管理 413

19.4.3采购类型管理 414

19.4.4销售类型管理 415

19.5系统参数设置 416

19.5.1核算方式选项定义 416

19.5.2控制方式选项定义 417

19.5.3其他选项定义 419

19.6科目设置 420

19.6.1存货科目设置 420

19.6.2运费科目设置 421

19.6.3结算科目设置 422

19.6.4应付科目设置 422

19.6.5对方科目设置 422

19.6.6税金科目设置 423

19.6.7非合理损耗科目设置 424

19.6.8凭证摘要设置 424

19.7期初数据录入 425

19.7.1期初余额 425

19.7.2期初数据汇总 426

19.7.3库存与存货期初对账 426

19.7.4期初差异录入 427

19.7.5期初记账 427

第20章 存货核算管理系统的日常处理 428

20.1预备知识 428

20.1.1什么是暂估入账 428

20.1.2暂估成本入账处理 428

20.1.3什么是存货跌价准备 429

20.1.4存货跌价准备账务处理 429

20.2单据日常处理 430

20.3单据列表 431

20.4业务核算 432

20.4.1正常单据记账 432

20.4.2特殊单据记账 434

20.4.3发出商品记账 435

20.4.4直运销售记账 436

20.4.5差异率计算 437

20.4.6平均单价计算 438

20.4.7暂估成本录入 439

20.4.8结算成本处理 440

20.4.9产成品成本分配 441

20.4.10恢复单据记账 441

20.4.11期末处理 443

20.5凭证处理 444

20.5.1生成凭证 444

20.5.2凭证列表 446

20.6存货跌价准备 447

20.6.1存货跌价准备设置 447

20.6.2跌价准备期初余额录入 448

20.6.3计提存货跌价准备 448

20.6.4跌价准备制单 449

20.6.5跌价准备余额表 450

20.7账表查询 451

20.7.1总账查询 451

20.7.2明细账查询 451

20.7.3收发存汇总表查询 452

20.7.4存货周转率分析 453

第21章 期末结账 455

21.1预备知识 455

21.1.1什么是对账 455

21.1.2什么是结账 455

21.1.3什么是结转 456

21.2存货核算管理系统期末处理 457

21.2.1与总账系统对账 457

21.2.2发出商品科目与总账对账 458

21.2.3结账 459

21.3固定资产管理系统期末处理 459

21.3.1与总账系统对账 459

21.3.2结账 460

21.3.3反结账 460

21.4薪资管理系统期末处理 461

21.4.1结账 461

21.4.2反结账 462

21.5应收款管理系统期末处理 462

21.5.1与总账对账 462

21.5.2结账 463

21.5.3反结账 463

21.6应付款管理系统期末处理 464

21.6.1与总账对账 464

21.6.2结账 464

21.6.3反结账 465

21.7总账系统期末处理 465

21.7.1自定义转账凭证 465

21.7.2销售成本结转设置 467

21.7.3售价（计划价）销售成本结转 467

21.7.4汇兑损益结转设置 468

21.7.5期间损益结转设置 469

21.7.6转账生成 469

21.7.7对账 470

21.7.8结账 471

21.7.9反结账 472

21.8年结处理 472

21.8.1年结流程介绍 473

21.8.2新年度开账结转 473

参考文献 476