2014年度注册会计师全国统一考试 机考题库集系列丛书 税法PDF电子书下载

第一章 税法总论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法基本理论 3

第三节 税收立法与税法的实施 5

第四节 我国现行税法体系和税收管理体制 7

第二章 增值税法 12

第一节 征税范围及纳税义务人 12

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 14

第三节 税率与征收率 15

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 16

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 28

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 29

第七节 进口货物征税 31

第八节 出口货物退（免）税 32

第九节 税收优惠 34

第十节 征收管理 39

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 40

第三章 消费税法 42

第一节 纳税义务人与征税范围 42

第二节 税目与税率 45

第三节 计税依据 46

第四节 应纳税额的计算 50

第五节 征收管理 64

第四章 营业税法 67

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 67

第二节 税目与税率 68

第三节 计税依据 70

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 74

第五节 税收优惠 87

第六节 征收管理 89

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 92

第一节 城市维护建设税法 92

第二节 烟叶税法 100

第三节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定 101

第六章 关税法 103

第一节 征税对象与纳税义务人 103

第二节 进出口税则 104

第三节 完税价格与应纳税额的计算 106

第四节 关税减免规定 113

第五节 征收管理 115

第六节 船舶吨税 117

第七章 资源税法和土地增值税法 119

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 119

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 122

第三节 资源税税收优惠和征收管理 127

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 130

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 135

第六节 土地增值税应纳税额的计算 139

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 154

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 156

第一节 房产税法 156

第二节 城镇土地使用税法 166

第三节 契税法 174

第四节 耕地占用税法 183

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 187

第一节 车辆购置税法 187

第二节 车船税法 193

第三节 印花税法 199

第十章 企业所得税法 213

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 213

第二节 应纳税所得额的计算 215

第三节 资产的税务处理 224

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 227

第五节 企业重组的所得税处理 229

第六节 税收优惠 230

第七节 应纳税额的计算 232

第八节 源泉扣缴 252

第九节 特别纳税调整 254

第十节 征收管理 255

第十一章 个人所得税法 260

第一节 纳税义务人与征税范围 260

第二节 税率与应纳税所得额的确定 262

第三节 应纳税额的计算 264

第四节 税收优惠 290

第五节 境外所得的税额扣除 292

第六节 征收管理 293

第十二章 税收征收管理法 295

第一节 税收征收管理法概述 295

第二节 税务管理 296

第三节 税款征收 300

第四节 税务检查 306

第五节 法律责任 307

第六节 纳税评估管理办法 310

第七节 纳税担保试行办法 311

第十三章 税务行政法制 313

第一节 税务行政处罚 313

第二节 税务行政复议 317

第三节 税务行政诉讼 321

第十四章 税务代理和税务筹划 323

第一节 企业涉税基础工作的代理 323

第二节 商品和劳务税纳税申报代理 327

第三节 所得税纳税申报代理 328

第四节 税务筹划 330

第十五章 跨章节练习题 332