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第一章 税收基本原理 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收的本质和职能 4

第三节 税收的分类和结构 9

第四节 税收的原则 16

第二章 税法概论 23

第一节 税法的概念 23

第二节 税法渊源 26

第三节 税法的效力 29

第四节 税法的基本原则 32

第五节 税法的要素 37

第三章 增值税法律制度 45

第一节 增值税概述 45

第二节 增值税的纳税主体 47

第三节 增值税的征税范围 52

第四节 增值税的税率 54

第五节 增值税应纳税额的计算 57

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税 61

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限 67

第四章 消费税法律制度 69

第一节 消费税概述 69

第二节 消费税纳税人和征税范围 70

第三节 消费税税目与税率 72

第四节 消费税应纳税额的计算 75

第五节 出口应税消费品退免税的法律规定 81

第六节 消费税纳税义务发生的时间、地点和纳税期限 82

第五章 营业税法律制度 85

第一节 营业税法概述 85

第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人 86

第三节 营业税的税目与税率 88

第四节 营业税计税依据 91

第五节 营业税应纳税额的计算 94

第六节 营业税的税收优惠 95

第七节 营业税的征收管理 97

第六章 关税法律制度 102

第一节 关税概述 102

第二节 关税的纳税人与征收对象 105

第三节 关税税则、税目与税率 106

第四节 关税完税价格 111

第五节 关税应纳税额的计算 119

第六节 关税减免 120

第七节 关税的征收管理 124

第七章 所得税法律制度 128

第一节 所得税概述 128

第二节 企业所得税 130

第三节 个人所得税法 142

第八章 财产、行为和资源税法律制度 157

第一节 房产税法律制度 157

第二节 城镇土地使用税法律制度 161

第三节 车船税法律制度 163

第四节 契税法律制度 166

第五节 印花税法律制度 168

第六节 土地增值税法律制度 173

第七节 资源税法律制度 178

第九章 税收征收管理法律制度 183

第一节 税收征收管理概述 183

第二节 税务管理 187

第三节 税款征收 200

第四节 税务检查 209

第五节 违反税收法律制度的法律责任 210

第十章 税收救济法 217

第一节 税收救济概述 217

第二节 税务行政复议 220

第三节 税务行政诉讼 229

第四节 税务行政赔偿 232