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第一章 商业银行概述 1

第一节 商业银行性质、职能及发展阶段 1

一、商业银行的性质 1

二、现代商业银行的功能 2

三、商业银行的发展阶段 3

第二节 商业银行的经营机制、原则与目标 6

一、商业银行的经营机制 6

二、商业银行的经营原则 7

三、现代商业银行的目标 8

第三节 我国商业银行的公司治理与组织结构 9

一、商业银行的公司治理 9

二、现代商业银行组织架构概述 10

第四节 商业银行的业务运营 14

一、商业银行的业务概述 14

二、商业银行业务面临的需求变化 17

三、商业银行业务发展方向 18

【知识链接1-1】 4

【知识链接1-2】 19

【本章小结】 20

【重要概念】 20

【思考练习】 20

第二章 负债业务 21

第一节 商业银行负债业务概述 21

一、负债业务的概念和特点 21

二、商业银行负债的构成 22

三、商业银行负债的意义 23

第二节 存款业务 23

一、存款种类 23

二、个人储蓄存款业务 26

三、单位对公存款业务 29

四、账户管理 31

第三节 非存款负债业务 37

一、同业拆借 37

二、向央行借款 39

三、其他负债 40

第四节 负债成本管理 42

一、负债成本的构成 42

二、负债成本的分析 43

三、存款负债的定价 44

四、负债成本的控制 46

第五节 存款保险制度 48

一、概念与种类 48

二、特征与作用 49

三、组织形式与保险方式 50

四、产生与发展 51

【知识链接2-1】 28

【案例分析2-1】 24

【案例分析2-2】 40

【本章小结】 52

【重要概念】 52

【思考练习】 52

第三章 资产业务 54

第一节 商业银行资产业务概述 54

一、生息资产 54

二、非生息资产 55

第二节 贷款业务 55

一、贷款业务概述 55

二、贷款信用分析 69

三、风险管理 84

第三节 贴现业务 91

一、票据贴现的主要对象 92

二、票据贴现的基本要素 92

三、商业汇票业务流程 93

四、票据贴现与贷款的区别 93

第四节 现金管理 94

一、现金资产管理 94

二、现金出纳与库房管理 99

三、大额可疑交易与反洗钱 100

【知识链接3-1】 63

【知识链接3-2】 69

【知识链接3-3】 84

【知识链接3-4】 94

【案例分析3-1】 67

【案例分析3-2】 90

【本章小结】 103

【重要概念】 103

【思考练习】 103

第四章 中间业务 104

第一节 中间业务概述 104

一、中间业务的含义 104

二、中间业务的种类 105

第二节 支付结算类业务 108

一、支付结算 108

二、资金往来 119

第三节 银行卡业务 131

一、银行卡的概述 131

二、银行卡业务管理 132

第四节 代理类业务 136

一、代收代付业务概述 136

二、代理有价证券业务 137

三、代理保险业务 138

四、委托贷款业务 139

第五节 担保类业务 139

一、保函业务 140

二、融资担保业务 142

三、银行承兑业务 142

第六节 其他类业务 143

一、验资业务 143

二、资信证明业务 144

三、保管箱业务 146

【知识链接4-1】 111

【知识链接4-2】 116

【知识链接4-3】 125

【知识链接4-4】 130

【知识链接4-5】 134

【本章小结】 147

【重要概念】 148

【思考练习】 148

第五章 国际业务 149

第一节 国际业务概述 149

一、国际业务基本知识 149

二、国际业务的品种和范围 153

三、代理行管理 154

四、外汇监管 155

第二节 外汇存款业务 158

一、外汇存款概述 158

二、单位外汇存款 159

三、个人外汇存款 160

四、外汇账户管理 160

第三节 外汇贷款业务 162

一、外汇贷款概述 162

二、常见的外汇贷款业务 164

第四节 外币买卖业务 165

一、自营外汇买卖 166

二、代客外汇买卖 167

三、外币兑换 168

第五节 国际结算业务 168

一、汇款业务 169

二、托收业务 171

三、信用证业务 174

第六节 国际贸易融资 179

一、短期国际贸易融资业务 179

二、中长期国际贸易融资业务 184

第七节 离岸金融市场 189

一、离岸金融业务的含义 189

二、离岸金融业务的种类 190

三、离岸金融业务的形式 192

【知识链接5-1】 156

【知识链接5-2】 188

【知识链接5-3】 193

【案例分析5-1】 183

【本章小结】 194

【重要概念】 194

【思考练习】 195

第六章 证券投资与投资银行业务 196

第一节 商业银行证券投资的目的与工具选择 196

一、商业银行证券投资业务发展沿革 196

二、商业银行证券投资的目的 198

三、商业银行证券投资的工具选择 199

第二节 商业银行证券投资收益与风险 201

一、证券投资价格与收益率 201

二、证券投资的风险类别 203

三、证券投资风险的度量 205

第三节 商业银行证券投资策略 205

一、消极的投资策略 206

二、积极的投资策略 208

第四节 商业银行投资银行业务发展概况 209

一、商业银行投资银行业务发展沿革 209

二、商业银行开展投资银行业务的目的 210

三、我国商业银行投资银行业务现状 211

第五节 商业银行证券承销业务 212

一、证券承销的含义 212

二、证券承销的类型 212

三、证券承销的运作流程 213

四、证券承销业务的成本、收益与风险 215

第六节 资产证券化业务 216

一、资产证券化的含义 216

二、资产证券化的特征 217

三、资产证券化的市场模式 217

四、资产证券化在中国的发展 218

五、资产证券化的运作流程 220

六、资产证券化业务的收益 221

第七节 商业银行其他投资银行业务 224

一、银团贷款投行业务 224

二、银团资产转让与交易业务 225

三、直接投资及股权私募业务 225

四、投融资顾问 226

五、企业上市发债财务顾问 226

六、重组并购财务顾问 226

七、政府与机构财务顾问 227

【案例分析6-1】 207

【案例分析6-2】 207

【本章小结】 227

【重要概念】 228

【思考练习】 228

第七章 资本金管理 229

第一节 商业银行资本构成与功能 229

一、商业银行资本的含义 229

二、商业银行资本的构成 229

三、商业银行资本的功能 231

第二节 巴塞尔协议 233

一、《巴塞尔协议》 233

二、《巴塞尔协议》之补充协议 237

三、《巴塞尔协议Ⅲ》 238

四、《巴塞尔协议》在中国的解读 239

第三节 商业银行资本金的筹集 242

一、最佳资本需求量原理 242

二、银行的资本筹集安排 243

第四节 我国商业银行资本金的管理 247

一、我国商业银行关于风险资产权数的规定 247

二、我国商业银行的资本充足率 249

三、我国商业银行筹集并保持充足资本的主要途径 251

【知识链接7-1】 232

【知识链接7-2】 241

【知识链接7-3】 252

【案例分析7-1】 250

【本章小结】 253

【重要概念】 253

【思考练习】 253

第八章 流动性管理 255

第一节 商业银行流动性管理概述 255

一、商业银行流动性管理的含义 255

二、商业银行流动管理的特殊性 256

三、商业银行流动性管理的必要性 256

四、商业银行流动性管理的影响因素 258

五、商业银行流动性管理原则 260

六、商业银行流动性管理的运行机制 261

第二节 商业银行流动性的评价方法 262

一、流动性覆盖率 262

二、净稳定资金比例 264

三、存贷比 265

四、流动性比率 265

五、市场信号指标 266

第三节 商业银行流动性需求与供给 267

一、商业银行流动性需求 267

二、商业银行流动性供给 269

三、商业银行流动性需求与供给的关系 270

四、商业银行流动性需求预测方法 270

第四节 流动性管理在商业银行的运用 272

一、商业银行流动性管理组织机构建立 272

二、指标体系建立及标准 273

三、压力测试及应急方案 274

【案例分析8-1 】 256

【案例分析8-2】 272

【案例分析8-3 】 275

【本章小结】 276

【重要概念】 277

【思考练习】 277

第九章 资产负债管理 278

第一节 资产负债管理理论 278

一、资产管理理论 278

二、负债管理理论 280

三、资产负债管理理论 281

四、资产负债外管理理论 282

第二节 资产负债管理的一般方法 283

一、资产管理方法 283

二、负债管理方法 288

三、资产负债综合管理方法 290

四、不确定条件下的线性规划模型法（Linear Programming Under Uncertainty， LPUU又称SLPSR） 295

五、资产负债比例管理方法 296

第三节 资产负债管理在商业银行的运用 296

一、资产管理理论在商业银行的运用 296

二、负债管理理论在商业银行的运用 297

三、资产负债管理理论的运用 298

四、资产负债外管理理论的运用 302

第四节 我国商业银行资产负债比例管理 303

一、我国商业银行资产负债管理沿革 303

二、商业银行风险监管核心指标 303

三、资产负债比例管理的特征 305

四、目前我国选择资产负债比例管理的原因分析 305

【案例分析9-1】 299

【本章小结】 307

【重要概念】 307

【思考练习】 308

第十章 风险管理 309

第一节 商业银行风险管理概述 309

一、风险管理的定义及特征 309

二、商业银行风险的类型 312

三、商业银行风险的理论根源 316

四、商业银行风险管理的原则 318

第二节 商业银行的风险识别与评估 319

一、流动性风险的识别与评估 319

二、信用风险的识别与评估 322

三、操作风险的识别与评估 328

四、利率风险的识别与评估 329

第三节 商业银行的内部控制 330

一、内部控制时代背景 330

二、内部控制的目标 331

三、内部控制的原则 331

四、内部控制流程 332

五、内部控制的类型和主要方法 333

六、内部控制措施及内容 333

七、内部控制的评价体系 334

八、内部控制与全面风险管理的关系 335

第四节 商业银行风险管理策略分析 336

一、我国商业银行风险管理现状 336

二、商业银行风险管理问题 338

三、风险管理策略选择 339

【知识链接10-1】 318

【知识链接10-2】 336

【案例分析10-1】 326

【案例分析10-2】 341

【本章小结】 341

【重要概念】 342

【思考练习】 342

第十一章 财务管理 343

第一节 商业银行财务管理概述 343

一、财务管理的含义 343

二、财务管理的特点 343

三、财务管理的内容 344

第二节 商业银行财务报表和财务分析 345

一、资产负债表 345

二、利润表 350

三、现金流量表 352

四、财务分析 355

第三节 商业银行绩效评价管理 360

一、绩效评价管理的概述 361

二、绩效评价方法 361

【知识链接11-1】 348

【知识链接11-2】 364

【本章小结】 365

【重要概念】 365

【思考练习】 365

第十二章 战略管理 367

第一节 商业银行经营战略 367

一、经营战略的定义 367

二、经营战略的种类 368

三、经营战略的制定原则 369

四、经营战略的转型 369

第二节 银行再造 370

一、银行再造的内涵 371

二、银行再造的设计原则和特征 371

三、银行再造的内容 372

第三节 商业银行的并购 376

一、银行并购的原因 377

二、银行并购的类型 378

三、银行并购的效应 378

第四节 分业与混业经营 381

一、分业经营与混业经营的内涵 381

二、分业经营与混业经营的比较 382

三、商业银行经营模式的演变与趋势 384

四、我国商业银行的未来趋势——混业经营 385

第五节 现代商业银行的创新与发展 386

一、商业银行创新的含义 386

二、商业银行创新的主要内容 387

三、商业银行创新的主要动力 387

四、现代商业银行的发展趋势 388

五、与互联网金融合作与发展 389

【知识链接12-1】 370

【知识链接12-2】 376

【知识链接12-3】 380

【知识链接12-4】 390

【本章小结】 390

【重要概念】 391

【思考练习】 391

参考文献 392