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第一篇 导论 3

第一章 国际财务管理概述 3

第一节 国际财务管理的内涵 3

一、国际财务管理的概念 3

二、国际财务管理目标与委托代理问题 5

三、跨国公司的财务管理模式 6

四、国际财务管理的特征 7

五、国际财务管理的影响因素 9

第二节 企业国际业务经营的理论和方法 10

一、企业从事国际业务的基本理论 10

二、公司经营国际业务的方法 11

本章小结 16

关键概念 17

思考题 17

第二章 国际金融市场 18

第一节 国际金融市场概述 18

一、国际金融市场的概念与分类 18

二、国际金融市场形成的条件 19

三、国际金融市场的作用 20

第二节 外汇市场 21

一、外汇市场的概述 21

二、外汇市场的功能 25

三、外汇市场参与者 25

第三节 国际货币市场 26

一、国际货币市场的概述 26

二、国际货币市场的参与主体 27

三、国际货币市场的构成 28

第四节 国际资本市场 32

一、国际股票市场 32

二、国际债券市场 35

第五节 欧洲货币市场 38

一、欧洲货币市场的概念及分类 38

二、欧洲货币市场的特点 39

三、欧洲货币市场的构成 40

四、欧洲货币市场的作用及影响 41

本章小结 44

关键概念 45

思考题 45

第二篇 外汇风险管理 49

第三章 汇率的决定 49

第一节 汇率均衡 49

一、汇率的波动 49

二、汇率均衡理论 50

三、均衡汇率的影响因素 51

第二节 汇率制度 56

一、汇率制度的类型 56

二、人民币汇率制度沿革 59

第三节 利率平价 60

一、国际套利 60

二、利率平价含义与计算 64

三、估计利率平价需要考虑的因素 67

第四节 通货膨胀、利率与汇率 68

一、购买力平价 68

二、国际费雪效应 71

三、利率平价、购买力平价和国际费雪效应的差异 72

本章小结 74

关键概念 75

思考题 76

第四章 外汇期权与外汇期货 77

第一节 外汇期权 77

一、外汇期权的基础知识 77

二、外汇期权交易的收益分析 81

三、外汇期权交易的作用 84

第二节 外汇期货 87

一、外汇期货的基础知识 87

二、外汇期货合约与远期合约的差异 88

三、外汇期货交易的作用 89

本章小结 93

关键概念 94

思考题 94

第五章 外汇风险管理 96

第一节 外汇风险的种类 96

一、交易风险 97

二、经济风险 97

三、折算风险 98

第二节 汇率预测与计量 101

一、公司预测汇率的动机 101

二、预测汇率的方法 102

三、汇率风险的计量 104

第三节 交易风险管理 110

一、规避应付项目的交易风险 110

二、规避应收项目的交易风险 115

三、长期交易风险的套期保值 120

第四节 经济风险与折算风险管理 120

一、经济风险管理 120

二、折算风险管理 126

本章小结 130

关键概念 131

思考题 131

第三篇 国际投资分析 135

第六章 国际直接投资决策 135

第一节 国际直接投资概述 135

一、国际直接投资的动因 135

二、国际直接投资的方式 137

第二节 国际直接投资资本预算决策 141

一、国际直接投资资本预算的影响因素 141

二、国际直接投资资本预算决策方法 143

三、国际直接投资的资本预算实例 152

第三节 国际直接投资风险分析 157

一、国际直接风险的类型 157

二、国际直接投资风险分析 158

本章小结 162

关键概念 163

思考题 163

第七章 国际证券投资决策 164

第一节 国际证券投资概述 164

一、国际证券投资的意义 164

二、国际证券投资的种类 165

三、国际证券投资的特点 166

四、影响国际证券投资决策的因素 167

五、国际证券投资的发展趋势 168

第二节 国际证券投资的收益和风险 169

一、证券的投资收益 169

二、证券的投资风险 172

第三节 国际证券组合投资 174

一、证券投资组合的含义 175

二、证券组合的类型 175

三、证券组合投资管理 177

四、证券组合投资的收益和风险 178

五、证券组合的选择 180

本章小结 183

关键概念 184

思考题 184

第四篇 国际融资 187

第八章 国际长期融资决策 187

第一节 国际长期融资方式 187

一、国际商业银行贷款 187

二、国际债券融资 190

三、国际股票融资 196

第二节 国际债务的融资成本和风险 201

一、国际债务融资成本 201

二、降低债务融资的汇率风险 203

本章小结 206

关键概念 207

思考题 208

第九章 国际融资的专有方式 209

第一节 利率互换 209

一、互换的种类 209

二、互换市场 210

三、基本利率互换 211

四、基本利率互换定价 214

第二节 货币互换 214

一、基本货币互换 214

二、平行贷款 216

三、利率互换与货币互换的风险 220

第三节 国际贸易融资 221

一、国际贸易的支付方式 221

二、国际贸易融资方式 223

本章小结 231

关键概念 232

思考题 232

第五篇 境外资金管理 235

第十章 国际流动资产管理 235

第一节 国际现金管理 235

一、国际现金管理的内容 235

二、集中现金管理 236

第二节 国际应收账款管理 240

一、国际应收账款的分类 241

二、应收账款的日常会计管理 246

第三节 国际存货管理 247

一、影响国际企业存货管理的特殊因素 247

二、存货的成本与存货量控制 247

三、国际企业存货管理策略 251

本章小结 254

关键概念 255

思考题 255

第十一章 转移定价与税收筹划 256

第一节 转移定价策略 256

一、转移定价的含义与分类 256

二、影响转移定价的因素 258

三、转移定价的确定方法及评价 261

第二节 国际税收筹划策略 263

一、国际税收筹划、国际避税 263

二、国际税收筹划产生的原因 264

三、国际税收筹划的主要方法 266

四、国际反避税 273

本章小结 276

关键概念 278

思考题 278

参考文献 279