内部控制规范手册PDF电子书下载

第一章 企业内部控制设计原理 8

第一节 内部控制的设计原则 9

第二节 内部控制的设计流程 12

第三节 企业内部控制的监督方式 14

第四节 内部控制的目标 17

第五节 企业内部控制的具体方式 19

第二章 资金内部控制重点 28

第一节 资金的内部控制重点 28

第二节 资金的内部控制流程 36

第三节 资金的内部控制办法 44

第三章 采购控制重点 66

第一节 采购的内部控制重点 66

第二节 采购的内部控制流程 79

第三节 采购的内部控制办法 97

第四章 存货控制的内部控制重点 114

第一节 存货的内部控制重点 114

第二节 存货的内部控制流程 128

第三节 存货的内部控制办法 140

第五章 销售的内部控制 158

第一节 销售的内部控制重点 158

第二节 销售的内部控制流程 169

第三节 销售的内部控制办法 183

第六章 固定资产的内部控制 199

第一节 固定资产的内部控制重点 199

第二节 固定资产的内部控制流程 209

第三节 固定资产的内部控制办法 220

第七章 长期股权投资 233

第一节 长期股权投资的内部控制重点 233

第二节 长期股权的控制流程 244

第三节 长期股权的内部控制办法 257

第八章 筹资的内部控制 269