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第1章 精通财务，管理者必须掌握6大类财务知识 1

1.1 上行下效，强化制度执行 1

1.1.1 会计法律法规 1

1.1.2 内部控制制度 2

1.1.3 内部审计制度 2

1.2 建立健全财务组织机构 3

1.2.1 财务组织结构 3

1.2.2 代理记账组织 4

1.2.3 财务工作标准 4

1.3 基础会计知识牢记于心 7

1.3.1 会计等式 7

1.3.2 会计科目 8

1.3.3 会计账簿 9

1.3.4 会计核算 11

1.3.5 会计工具 12

1.3.6 账务处理 13

1.4 节税必备基础税务知识 13

1.4.1 常用税种 13

1.4.2 三税管理 14

1.4.3 税务筹划 15

1.4.4 发票管理 18

1.4.5 税收检查 20

1.5 规避10种财务操作陷阱 21

1.5.1 主要负责人监管财务 21

1.5.2 不懂会计出纳的制衡 22

1.5.3 管理者不懂票据管理 22

1.5.4 转账不按程序操作 22

1.5.5 管理者不懂成本控制 23

1.5.6 忽视预算，用款无序 23

1.5.7 不懂现金流的价值 23

1.5.8 不懂控制企业库存 23

1.5.9 筹划目标是少缴税 24

1.5.10 不懂查账，假账频发 24

1.6 达成4项财务管理目标 25

1.6.1 资金周转 25

1.6.2 增收节支 25

1.6.3 对外投资 25

1.6.4 企业上市 26

第2章 精通利润管理，让企业持续健康发展 27

2.1 利润管理，管理者不可不知的4件事 27

2.1.1 目标利润规划 27

2.1.2 寻找盈利模式 30

2.1.3 合理分配利润 32

2.1.4 制定股利政策 34

2.2 利润管理，管理者该重点审批的流程 38

2.2.1 收入核算流程 38

2.2.2 利润核算流程 39

2.2.3 利润分配流程 40

2.3 利润管理，管理者必须会分析的表单 41

2.3.1 利润表 41

2.3.2 利润比较表 45

2.3.3 利润效益分析表 46

第3章 精通资金管理，让企业更具生命活力 49

3.1 资金管理，管理者不可不知的3件事 49

3.1.1 现金流量管理 49

3.1.2 账款回收管理 50

3.1.3 专项资金管理 51

3.2 资金管理，管理者该重点审批的流程 53

3.2.1 现金付款业务流程 53

3.2.2 应收账款管理流程 54

3.3 资金管理，管理者必须会分析的表单 55

3.3.1 现金流量表 55

3.3.2 应收账款分析表 57

3.3.3 应收账款明细表 58

3.3.4 客户信用调查表 58

3.3.5 赊销货款余额管理表 61

第4章 精通资产管理，让管理者对家当一清二楚 63

4.1 资产管理，管理者不可不知的3件事 63

4.1.1 固定资产管理 63

4.1.2 无形资产管理 66

4.1.3 企业存货管理 68

4.2 资产管理，管理者该重点审批的流程 69

4.2.1 固定资产折旧管理流程 69

4.2.2 无形资产转让控制流程 70

4.2.3 存货购进领用控制流程 71

4.3 资产管理，管理者必须会分析的表单 73

4.3.1 订货明细表 73

4.3.2 固定资产盘存表 74

4.3.3 盘盈盘亏报告表 75

4.3.4 闲置固定资产明细表 75

4.3.5 固定资产改扩建计划表 76

第5章 精通负债管理，让企业避免财务危机 77

5.1 负债管理，管理者不可不知的3件事 77

5.1.1 负债结构分析 77

5.1.2 确定资产负债率 79

5.1.3 负债经营的利弊 79

5.2 负债管理，管理者该重点审批的流程 81

5.2.1 应付账款管理流程 81

5.2.2 负债结构控制流程 82

5.3 负债管理，管理者必须会分析的表单 83

5.3.1 资产负债表 83

5.3.2 应付账款登记表 85

5.3.3 应付股利明细表 85

5.3.4 应付账款分类汇总表 86

第6章 精通分析决策，提高管理者的决策能力 89

6.1 分析决策，管理者不可不知的4件事 89

6.1.1 财务总体战略 89

6.1.2 财务决策基础 91

6.1.3 企业投资决策 92

6.1.4 营运资本管理决策 95

6.2 分析决策，管理者该重点审批的流程 98

6.2.1 财务政策分析流程 98

6.2.2 经营管理分析流程 99

6.2.3 销售百分比法预测流程 100

6.3 分析决策，管理者必须会分析的表单 101

6.3.1 财务管理调查表 101

6.3.2 财务状况分析表 102

6.3.3 销售费用分析表 104

6.3.4 年度经营目标预测表 105

第7章 精通财务预算，让管理者预知财务状况 107

7.1 财务预算，管理者不可不知的4件事 107

7.1.1 财务预算执行 107

7.1.2 财务预算控制 108

7.1.3 财务预算变更 110

7.1.4 财务预算考评 113

7.2 财务预算，管理者该重点审批的流程 116

7.2.1 年度预算调整流程 116

7.2.2 预算超支管理流程 117

7.2.3 预算执行分析流程 118

7.3 财务预算，管理者必须会分析的表单 119

7.3.1 预算调整表 119

7.3.2 生产成本预算表 120

7.3.3 材料采购预算表 121

7.3.4 销售资金预算表 121

第8章 精通成本管理，让管理者少花钱多办事 123

8.1 成本管理，管理者不可不知的2件事 123

8.1.1 成本核算 123

8.1.2 成本控制 126

8.2 成本管理，管理者该重点审批的流程 128

8.2.1 项目成本管理流程 128

8.2.2 成本核算工作流程 130

8.2.3 成本费用考核流程 131

8.3 成本管理，管理者必须会分析的表单 132

8.3.1 成本估价表 132

8.3.2 成本计算表 133

8.3.3 成本汇总表 134

第9章 精通投融资管理，让企业资本快速增值 135

9.1 投融资管理，管理者不可不知的2件事 135

9.1.1 项目投资管理 135

9.1.2 融资决策管理 136

9.2 投融资管理，管理者该重点审批的流程 141

9.2.1 投资评估分析流程 141

9.2.2 融资风险控制流程 142

9.2.3 投资可行性分析流程 143

9.2.4 投资项目价值审核流程 144

9.3 投融资管理，管理者必须会分析的表单 145

9.3.1 融资成本分析表 145

9.3.2 投资效益分析表 146

9.3.3 投资方案效益检查表 147

9.3.4 重要投资绩效分析表 147

第10章 精通报表分析，让管理者做好企业决策 149

10.1 报表分析，管理者不可不知的5件事 149

10.1.1 三大财务报表分析 149

10.1.2 获利能力指标分析 159

10.1.3 偿债能力指标分析 163

10.1.4 成长能力指标分析 166

10.1.5 周转能力指标分析 169

10.2 报表分析，管理者该重点审批的流程 170

10.2.1 财务报表统计分析流程 170

10.2.2 报表分析标准选择流程 172

10.3 报表分析，管理者必须会分析的表单 173

10.3.1 主要财务比率分析表 173

10.3.2 年度财务报告分析表 174

第11章 精通税务筹划，让企业合法合理节税 183

11.1 税务筹划，管理者不可不知的4件事 183

11.1.1 企业设立时期筹划 183

11.1.2 企业筹资税务筹划 187

11.1.3 企业海外投资筹划 189

11.1.4 企业税务筹划方法 190

11.2 税务筹划，管理者该重点审批的流程 191

11.2.1 企业合并税务筹划流程 191

11.2.2 企业分立税务筹划流程 192

11.3 税务筹划，管理者必须会分析的表单 193

11.3.1 税款缴纳记录表 193

11.3.2 年度节税比较表 194

11.3.3 未冲退营业印花税一览表 195

第12章 精通内部审计，严防财务舞弊 197

12.1 内部审计，管理者不可不知的4件事 197

12.1.1 内部审计的组成 197

12.1.2 建立内部审计制度 200

12.1.3 审计证据评价要求 201

12.1.4 分析性复核方法 202

12.2 内部审计，管理者该重点审批的流程 202

12.2.1 内部审计监督流程 202

12.2.2 财务舞弊检查流程 204

12.3 内部审计，管理者必须会分析的表单 205

12.3.1 审计报告表 205

12.3.2 内审实施计划表 206

12.3.3 审计查账记录明细表 206

第13章 精通内控管理，让企业防范和规避风险 207

13.1 内控管理，管理者不可不知的5件事 207

13.1.1 控制环境 207

13.1.2 风险评估 207

13.1.3 控制活动 211

13.1.4 信息与沟通 212

13.1.5 控制监督 213

13.2 内控管理，管理者该重点审批的流程 213

13.2.1 货币资金业务循环控制流程 213

13.2.2 销售与收款业务循环控制流程 215

13.2.3 采购与付款业务循环控制流程 216

13.2.4 固定资产业务循环控制流程 218

13.2.5 成本费用业务控制流程 219

13.2.6 工程项目管理控制流程 221

13.3 内控管理，管理者必须会分析的表单 222

13.3.1 财务状况控制表 222

13.3.2 产销状况控制表 223

13.3.3 成本费用控制表 224

13.3.4 应收账款控制表 225