合理节税 涉税风险防范与纳税筹划案例指导PDF电子书下载

第1章 拨开云雾辨风险 识得筹划真面目——认识涉税风险与纳税筹划 1

1.1 涉税风险的产生与防范措施 2

1.2 纳税筹划的特征与条件 17

第2章 企业设立巧安排 组织形式助节税——企业设立过程的涉税风险防范与纳税筹划 37

2.1 所得税对组织形式的影响 37

2.2 流转税对组织形式的影响 51

2.3 企业设立过程中的涉税风险防范 61

第3章 运筹帷幄管资金 规范管理降风险——企业资金往来的涉税风险防范与纳税筹划 68

3.1 企业筹资的税务处理 69

3.2 如何防范企业对外借款的涉税风险 76

3.3 如何防范关联方资金往来的涉税风险 86

3.4 如何防范票据贴现的涉税风险 97

3.5 如何防范投资者向企业借款的涉税风险 103

第4章 方案不同税相异 投资资产巧安排——投资过程的涉税风险防范与纳税筹划 107

4.1 以不动产、土地使用权投资入股的税务处理 107

4.2 以有形动产投资入股的税务处理 112

4.3 其他投资资产的税务处理及投资资产的选择 116

第5章 转让方式需权衡 巧定价格助节税——房地产购销的纳税筹划 120

5.1 房地产不同转让方式的税务处理 120

5.2 房地产开发企业销售房地产的纳税筹划 137

第6章 购销价格有技巧 合同条款防风险——有形动产购销的纳税筹划 145

6.1 购销有形动产价格的纳税筹划 145

6.2 购置有形动产的纳税筹划 153

6.3 销售有形动产的纳税筹划 162

第7章 应税项目慎选择 个人所得巧筹划——雇用人员的纳税筹划 183

7.1 应税项目的纳税筹划 183

7.2 工资、薪金所得的纳税筹划 193

7.3 劳务报酬所得的纳税筹划 206

第8章 成本费用细思量 规范核算助节税——生产经营过程的涉税风险防范与纳税筹划 211

8.1 如何防范固定资产的涉税风险 211

8.2 如何防范期间费用的涉税风险 225

8.3 如何防范工资、薪金支出及相关费用的涉税风险 238

8.4 如何防范资产损失的涉税风险 244

第9章 合同条款需斟酌 发票管理防风险——销售过程的涉税风险防范与纳税筹划 251

9.1 加强合同管理，防范涉税风险 251

9.2 如何防范发票的涉税风险 261

第10章 不同方案税差大 收回投资细思量——企业收回投资过程的涉税风险防范与纳税筹划 268

10.1 股息、红利等权益性投资收益的税会差异 268

10.2 企业收回股权投资的方式及纳税筹划 271

第11章 企业重组涉税多 安排适当可共赢——企业重组过程的涉税风险防范与纳税筹划 280

11.1 企业重组的税务处理 280

11.2 企业重组的涉税风险防范与纳税筹划 286