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第一章 税法概论 1

第一节 税收概述 2

第二节 税法概述 6

第三节 税法要素 13

第二章 增值税法 33

第一节 增值税概述 33

第二节 增值税的计算 42

第三节 出口货物退免税的核算 52

第四节 增值税的税收优惠 55

第五节 增值税征收管理 57

第三章 营业税改征增值税法 65

第一节 纳税义务人和应税服务范围 66

第二节 一般纳税人的认定 74

第三节 税率和征收率 75

第四节 应纳税额的计算 76

第五节 纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点 80

第六节 税收减免 81

第七节 征收管理 83

第八节 过渡政策 85

第四章 消费税法 92

第一节 消费税概述 92

第二节 消费税的纳税义务人、征收范围及税率 94

第三节 消费税的计算 101

第四节 消费税的税收优惠政策 108

第五节 消费税的征收管理 108

第五章 营业税法 113

第一节 营业税概述 113

第二节 营业税的纳税人、征税范围和税率 116

第三节 营业税应纳税额的计算 120

第四节 营业税的税收优惠 123

第五节 营业税的征收管理 124

第六章 关税法 128

第一节 关税概述 129

第二节 关税的征税对象和纳税义务人 130

第三节 进出口税则 131

第四节 原产地的规定 138

第五节 关税的完税价格 139

第六节 应纳税额的计算 142

第七节 关税减免 144

第八节 关税征收管理 146

第七章 企业所得税法 151

第一节 企业所得税概述 152

第二节 企业所得税纳税人、税率和应纳税所得额 154

第三节 企业所得税的计算 169

第四节 企业所得税税收优惠 170

第五节 企业所得税的征收管理 178

第八章 个人所得税法 185

第一节 个人所得税概述 186

第二节 个人所得税纳税人、征收范围和税率 188

第三节 个人所得税的税收优惠 193

第四节 个人所得税的计算 198

第五节 个人所得税的征收管理 219

第九章 资源税、财产税和行为税法 227

第一节 资源税法 227

第二节 土地增值税法 233

第三节 房产税法 236

第四节 契税法 242

第五节 车船税法 245

第六节 印花税法 250

第七节 城市维护建设税法 255

第八节 城镇土地使用税法 258

第九节 车辆购置税法 261

第十章 税收征收管理法 267

第一节 税收征收管理法概述 268

第二节 税务管理 270

第三节 税款征收 281

第四节 税务检查 290

第十一章 税收法律责任及税务纠纷的解决 298

第一节 税收法律责任 299

第二节 税收行政争议的解决 309

参考文献 321