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第1章 企业税务筹划必知、必会 1

1.1企业涉税10大程序 2

1.1.1税务登记 2

1.1.2设立凭证账簿 3

1.1.3报送财会制度 3

1.1.4领购发票 3

1.1.5纳税申报 3

1.1.6确定税款 4

1.1.7代扣代缴税款 4

1.1.8配合税务检查 4

1.1.9纳税筹划 5

1.1.10变更、终止涉税处理 5

1.2企业8类适用税种 6

1.2.1工业类企业 6

1.2.2商业类企业 6

1.2.3加工类企业 7

1.2.4交通运输业 8

1.2.5房地产开发业 8

1.2.6金融保险业 9

1.2.7邮电通信业 10

1.2.8娱乐服务业 10

1.3分辨涉税权利、义务 11

1.3.1 12项义务 11

1.3.2 14项权利 13

1.4树立5种筹划意识 14

1.4.1意识1：筹划≠偷税 14

1.4.2意识2：筹划≠避税 15

1.4.3意识3：应事前筹划 15

1.4.4意识4：价值最大化 15

1.4.5意识5：筹划稳健性 15

第2章 企业纳税筹划及风险早知道 17

2.1纳税筹划的6种做法 18

2.1.1做法1：选择切入点 18

2.1.2做法2：利用优惠政策 19

2.1.3做法3：递延纳税期 19

2.1.4做法4：合理转嫁税负 20

2.1.5做法5：选择企业形式 23

2.1.6做法6：投资结构优化 25

2.2税务筹划的6个步骤 26

2.2.1步骤1：明确空间 26

2.2.2步骤2：诊断风险 27

2.2.3步骤3：使用技术 29

2.2.4步骤4：制订方案 32

2.2.5步骤5：实施方案 33

2.2.6步骤6：跟踪辅导 33

2.3涉税风险防范4事项 35

2.3.1涉税风险影响因素 35

2.3.2企业6大涉税风险 35

2.3.3涉税风险3大损失 36

2.3.4税务风险防范措施 37

第3章 企业设立初期4项筹划工作 39

3.1税务登记事项 40

3.1.1设立税务登记时限 40

3.1.2设立税务登记材料 41

3.1.3设立税务登记程序 41

3.1.4税务登记风险防范 42

3.2税务账簿事项 43

3.2.1设立税务账簿 43

3.2.2税务账证保管 44

3.2.3财务记账核算 44

3.2.4账簿风险防范 44

3.3发票管理事项 46

3.3.1领购发票 46

3.3.2填开发票 48

3.3.3保管发票 48

3.3.4风险防范 48

3.4纳税筹划事项 51

3.4.1选择组织管理形式 51

3.4.2选择投资行业及地区 53

3.4.3投资方式纳税筹划 54

3.4.4会计处理方式筹划 56

第4章 企业运营期间4大筹划事项 57

4.1纳税申报事项 58

4.1.1纳税申报对象 58

4.1.2纳税申报内容 59

4.1.3纳税申报方式 60

4.1.4纳税申报期限 61

4.1.5申报风险防范 63

4.2税率税款事项 64

4.2.1增值税 64

4.2.2消费税 68

4.2.3营业税 74

4.2.4资源税 76

4.2.5印花税 77

4.2.6房产税 80

4.2.7车船税 83

4.2.8契税 84

4.2.9关税 86

4.2.10个人所得税 90

4.2.11企业所得税 97

4.2.12土地增值税 100

4.2.13城镇土地使用税 101

4.2.14城市维护建设税 103

4.3缴纳税款事项 104

4.3.1税款缴纳方式 104

4.3.2税款缴纳期限 105

4.3.3税款退、补、追 105

4.3.4延期缴纳税款 107

4.3.5缴款风险防范 108

4.4扣缴义务事项 109

4.4.1扣缴义务人 109

4.4.2各税种扣缴义务 110

4.4.3扣缴风险防范 113

第5章 企业税后风险防范2大事项 115

5.1纳税评估 116

5.1.1纳税评估期限 116

5.1.2纳税评估内容 116

5.1.3评估风险防范 122

5.2税务检查 122

5.2.1配合税务检查 122

5.2.2企业税后自查 124

5.2.3税检风险防范 125

第6章 企业合并、分立、终止筹划 127

6.1企业合并税务筹划 128

6.1.1增值税筹划 128

6.1.2营业税筹划 129

6.1.3消费税筹划 129

6.1.4企业所得税筹划 130

6.2企业分立税务筹划 131

6.2.1增值税筹划 132

6.2.2消费税筹划 132

6.2.3营业税筹划 133

6.2.4企业所得税筹划 133

6.3企业终止税务筹划 134

6.3.1企业破产税务筹划 135

6.3.2企业解散税务筹划 136

第7章 企业税务代理4大关键事项 137

7.1签订委托合同 138

7.1.1准备阶段：协商一致 138

7.1.2签订阶段：关系确立 138

7.2实施代理业务 139

7.2.1税务代理业务范围 139

7.2.2税务代理实施程序 139

7.3终止代理关系 140

7.3.1自然终止 140

7.3.2人为终止 141

7.4控制代理风险 141

7.4.1引起风险的两大因素 141

7.4.2税务代理的三种风险 142

7.4.3代理风险防范六措施 143

第8章 关联企业筹划以及风险防范 147

8.1关联企业筹划4种思路 148

8.1.1思路1：缩小税基或降低税率 148

8.1.2思路2：延缓关联纳税期限 148

8.1.3思路3：合理归属年度所得 149

8.1.4思路4：合理转移企业税负 149

8.2关联企业筹划3大策略 149

8.2.1策略1：税负转移 149

8.2.2策略2：互惠定价 150

8.2.3策略3：租赁筹划 152

8.3关联企业涉税风险防范 152

8.3.1关联企业3大涉税风险 152

8.3.2关联企业风险防范措施 154

第9章 对外贸易3大税种税务筹划 157

9.1税种1：增值税出口退税 158

9.1.1利用出口退税政策 158

9.1.2合理选择出口方式 160

9.1.3减少产品结汇数额 160

9.2税种2：消费税出口退税 160

9.2.1利用退税政策 160

9.2.2退货纳税筹划 161

9.3税种3：关税的纳税筹划 162

9.3.1完税价格的筹划 162

9.3.2关税税率的筹划 163

9.3.3利用减免税政策 164

第10章 企业筹资与投资税务筹划 165

10.1企业筹资税务筹划 166

10.1.1筹划方法1：筹资方式的税务筹划 166

10.1.2筹划方法2：筹资结构的税务筹划 167

10.1.3筹划方法3：发行债券的税务筹划 168

10.1.4筹划方法4：短期负债筹资税务筹划 170

10.2企业投资税务筹划 171

10.2.1筹划方法1：投资方式的税务筹划 171

10.2.2筹划方法2：投资地点的税务筹划 172

10.2.3筹划方法3：投资规模的税务筹划 173

10.2.4筹划方法4：投资行业的税务筹划 173