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第一部分 预备知识 3

知识一 财务管理认识 3

1.1为何进行财务管理、其有何特点 4

1.2财务管理管什么 5

1.3财务管理目标 10

1.4财务管理工作环节 15

能力测试 16

知识二 财务管理观念 21

2.1钱能生钱：货币时间价值观念 22

2.2财务活动有风险：风险观念 38

能力测试 44

第二部分 项目设定 49

项目一 财务环境分析 49

任务1.1经济环境分析 50

任务1.2法律环境分析 58

任务1.3金融环境分析 60

任务1.4税务环境分析 63

能力测试 64

项目二 财务预测 67

任务2.1资金需要量预测 70

任务2.2现金流量预测 75

任务2.3目标利润预测 78

能力测试 82

项目三 资金成本与资本结构分析 87

任务3.1资金成本的确定 88

任务3.2财务杠杆的运用 95

任务3.3资本结构的确定 103

能力测试 109

项目四 筹资管理 112

任务4.1筹资渠道及方式的选择 114

任务4.2筹资决策的经济评价：确定边际资金成本 131

能力测试 133

项目五 流动资金管理 136

任务5.1现金管理 137

任务5.2应收账款管理 147

任务5.3存货管理 157

能力测试 168

项目六 投资管理 171

任务6.1证券投资管理 173

任务6.2项目投资评价 185

任务6.3项目投资风险分析 212

能力测试 216

项目七 利润分配管理 219

任务7.1股利政策的选择与确定 220

任务7.2利润分配程序与方案 227

能力测试 230

项目八 财务预算 233

任务8.1编制现金预算 235

任务8.2编制预计利润表 242

任务8.3编制预计资产负债表 244

能力测试 245

第三部分 财务专题 251

财务专题一 经济附加值（EVA） 251

财务专题二 财务管理目标与资本结构优化的关系 257

第四部分 附录 263

附录A 复利终值系数表、复利现值系数表、年金终值系数表和年金现值系数表 263

参考文献 280