国际注册内部审计师CIA考试应试指南3 内部审计总署要素PDF电子书下载

第1章 治理与企业道德 2

1.1 企业和组织的治理原则 2

1.1.1 治理原则 3

1.1.2 治理与企业文化 4

1.1.3 治理的相关主体 5

1.1.4 内部审计活动在治理中的角色 7

1.1.5 内部审计在治理中的作用 8

1.2 环境和社会保障 14

1.2.1 环境程序或部门 14

1.2.2 业务程序或部门 15

1.2.3 隐私管理 17

1.3 企业的社会责任 18

1.3.1 企业社会责任风险 18

1.3.2 企业社会责任过程 20

1.3.3 企业社会责任框架 20

1.3.4 企业社会责任报告 21

1.4 典型模拟试题 22

第2章 风险管理 28

2.1 风险管理技术 28

2.1.1 风险管理 28

2.1.2 风险评估 29

2.1.3 风险衡量 30

2.2 风险框架的组织运用 31

2.2.1 企业风险管理流程再造 31

2.2.2 COSO的企业风险管理框架 31

2.2.3 IS0 31000全面风险管理 34

2.2.4 特恩布尔指引 35

2.3 内部审计在风险管理中的定位 36

2.3.1 风险管理基础 36

2.3.2 促进风险管理过程的建立 37

2.3.3 评估风险管理过程的适当性 37

2.3.4 内部审计在企业全面风险管理中的作用 39

2.4 典型模拟试题 41

第3章 组织结构、业务流程和风险 46

3.1 组织结构 46

3.1.1 组织结构的类型 46

3.1.2 不同组织结构中的风险及控制含义 48

3.2 各种商业周期的典型方案 50

3.2.1 市场细分 51

3.2.2 采购 51

3.2.3 营销定价 52

3.2.4 营销渠道系统 55

3.2.5 物流管理 57

3.2.6 供应链管理 57

3.3 经营过程分析 59

3.3.1 业务流程分析的目的 59

3.3.2 业务流程分析的方法 60

3.4 存货管理技术和概念 64

3.4.1 存货管理技术 64

3.4.2 存货管理方法 65

3.4.3 物料需求计划 65

3.5 电子商务 66

3.5.1 电子商务基本概念 66

3.5.2 电子资金转账（EFT） 67

3.5.3 电子数据交换（EDI） 68

3.6 企业发展生命周期 69

3.6.1 企业发展生命周期四个阶段 69

3.6.2 企业发展各时期营销战略选择 70

3.7 国际标准化组织（ISO）框架 72

3.7.1 ISO 9000 73

3.7.2 ISO 14000 74

3.8 外包业务流程 74

3.8.1 外包业务流程中的术语和概念 74

3.8.2 与外包业务相关的风险和机遇 76

3.9 典型模拟试题 76

第4章 沟通 82

4.1 沟通的定义 82

4.1.1 沟通过程、方法和原则 82

4.1.2 组织动力学 87

4.1.3 电算化对沟通的影响 90

4.2 利益相关者的关系 91

4.2.1 与利益相关者建立动态关系 92

4.2.2 为利益相关者提供有价值的见解 94

4.3 典型模拟试题 96

第5章 管理和领导原则 102

5.1 战略管理 102

5.1.1 全球分析技术 103

5.1.2 产业环境 115

5.1.3 战略决策 118

5.1.4 预测技术 123

5.1.5 质量管理 126

5.1.6 决策分析 130

5.1.7 平衡计分卡 132

5.2 组织行为 134

5.2.1 组织理论内的结构和配置 134

5.2.2 组织行为 136

5.2.3 群体动力学 138

5.2.4 人力资源管理流程 139

5.2.5 不同领导风格下的风险含义 140

5.2.6 职位与绩效 142

5.3 管理技巧与领导风格 145

5.3.1 领导和激励员工 145

5.3.2 发挥团队协作精神 148

5.3.3 团队建设与团队绩效评估 150

5.4 冲突管理 152

5.4.1 冲突管理技术 152

5.4.2 谈判技巧 154

5.5 项目管理与变革管理 156

5.5.1 项目管理技术 156

5.5.2 变革管理 158

5.6 典型模拟试题 160

第6章 信息技术 166

6.1 计算机基础和常见外部设备 166

6.1.1 计算机基础 166

6.1.2 常见外部设备 169

6.2 系统软件与应用软件 173

6.2.1 系统软件 174

6.2.2 应用软件 175

6.2.3 软件开发方法 176

6.2.4 系统开发的各项活动 178

6.2.5 应用软件开发的审计 179

6.3 计算机网络基础 181

6.3.1 常见网络类型 181

6.3.2 网络协议 186

6.3.3 各种网络连接设备 186

6.3.4 基础通信介质和通信技术 187

6.3.5 各种基础通信网络 187

6.3.6 数据与网络通信审计 188

6.4 数据库基础 188

6.4.1 文件的类型 188

6.4.2 数据库的主要特点 189

6.4.3 数据库模型 190

6.4.4 关系数据库 190

6.4.5 分布式数据库 191

6.4.6 数据库管理系统 191

6.4.7 数据库审计 192

6.5 信息系统管理 193

6.5.1 信息系统管理概述 193

6.5.2 企业资源计划 195

6.5.3 软件许可 196

6.6 信息安全 197

6.6.1 信息安全管理 197

6.6.2 控制框架 200

6.6.3 计算机病毒与防治 204

6.6.4 数据的加密与解密 205

6.7 业务连续性 207

6.7.1 业务连续性计划 208

6.7.2 应急计划 210

6.7.3 灾难恢复计划 211

6.8 典型模拟试题 213

第7章 会计 218

7.1 财务会计 218

7.1.1 初级财务会计概念 218

7.1.2 中级财务会计概念 227

7.1.3 高级财务会计概念 233

7.1.4 财务报表分析 238

7.1.5 现金管理 248

7.1.6 企业价值评估 250

7.1.7 存货评估 252

7.1.8 资本预算 253

7.1.9 税收体制 255

7.2 管理会计 257

7.2.1 成本相关概念 257

7.2.2 成本核算系统 262

7.2.3 本量利分析 266

7.2.4 责任会计 270

7.2.5 全面预算 274

7.3 典型模拟试题 279

第8章 全球商业环境 284

8.1 经济和金融环境 284

8.1.1 证券及金融衍生品 284

8.1.2 全球跨国金融环境比较和对照 292

8.1.3 进入全球市场的要求 293

8.1.4 形成组织的适应能力 296

8.2 文化和政治环境 296

8.2.1 平衡全球需求与当地需求的重要性 297

8.2.2 全球思维下的个人特征和能力 301

8.2.3 管理复杂性和矛盾的根源与方法 304

8.2.4 多元文化团队的管理 305

8.3 全球商业的法律和经济影响 306

8.3.1 法律 306

8.3.2 合同 307

8.3.3 国际贸易 307

8.3.4 主要经济指标 310

8.4 政府立法与监督对经营的影响 312

8.4.1 立法和监管 312

8.4.2 宏观调控 313

8.5 典型模拟试题 314

附录1 考试大纲 320

附录2 2012年CIA考试全球最高分学生奖获得者——汪洋谈备考心得 330

主要参考文献 333