给中国企管的反腐合规指引PDF电子书下载

第1章 《反海外腐败法》的基础 2

“任何有价值的事物”都有可能被视为贿赂 2

腐败动机问题：不要仅是认为，而是要去请示上层 4

外国官员和自由裁量权利 6

你并不需要真的付款——仅仅一个提议或承诺就已经算违规了 10

贿赂是否见效并不重要——重要的是行贿者的意图，而不是在受贿者身上所起的作用 11

《反海外腐败法》适用于任何美国公民——任何时间、任何地点 12

《反海外腐败法》要求准确的记录、保存和严格的内部控制 13

不起作用的“辩解” 15

“其他人都这么做，我们能怎么做——关门歇业吗？” 15

“但是我们一直是这么做，我以为有人一定已经同意了。” 16

“（外国）政府既然知晓并允许这类事情，那怎么还会违反美国法律呢？” 17

“这不是贿赂——是勒索！” 18

第2章 有什么大不了？亿元罚金及身陷囹圄 23

西门子案例告诉我们：政府不需要证明贿赂行为，账目和记录的违规就足够了 23

被牺牲出卖了：了解内部调查的态势 25

迢迢自保路 28

真有人去坐牢 28

第3章 你与政府的往来远比你所能想象的更多 34

与海关的互动 34

问题1：付款以求减少关税 36

问题2：付款以求规避检查 36

问题3：付款以确保违规行为被忽略 37

与税务机关的往来 38

牌照、检查和规范 41

执照和许可 41

工作许可证和签证 43

检查和证书 44

招投标过程 48

减少罚款以及停止政府调查 50

关于海外诉讼的提醒 52

第4章 了解你的客户和供应商与国有企业有关的危险 54

前政府机构或国有企业的私有化 54

传统上受控制的行业 58

由个别外国官员持有的企业 61

政府官员与你的生意越相关，风险就越高 63

关于款项的注解 67

第5章 猜猜谁来吃晚餐？宴请和娱乐招待的危险 70

宴请客户 70

留意消费额度 71

娱乐招待的危险 73

假发票的问题 74

高风险会计领域 75

第6章 确保商务差旅的确是用于公务 83

确保一个正当的公务用途 83

确保费用与公务用途相关 86

美国政府确实会提出这类诉讼 88

第7章 会有回礼的礼物 93

“保持”与政府的关系 93

捐款 97

支持外国官员的家庭成员 99

第8章 了解你的代理商和顾问 103

顾问和第三方的一般风险 103

他们是谁？对第三方进行尽职调查 104

他们是做什么的？和第三方签订合同 107

典型的高风险雇用合同 110

虚假的顾问 113

遮遮掩掩的顾问 116

经销商和买卖安排 118

双重角色：政府官员兼职顾问 120

第9章 那么，有什么是你可以做的呢？疏通费及其他的例外 123

那些你明确可以支付的款项 123

疏通费到底是什么 125

获得准许个人在外国做生意的许可证、执照或其他正式文件 125

处理政府文件，如签证和工作日期 126

保护易腐产品或商品不变质 126

安排有关合同履行或货物运输的检查 127

宣传费用 128

所在国法律明文指出的合法行为的积极抗辩 129

勒索和威胁 131

第10章 存好档案，管好流程 138

档案账目记录及档案保管的学问 138

礼物、旅游、餐饮和娱乐招待 139

顾问合同 141

行业协会和工业组织 143

研讨会和培训 144

了解错误表述 144

虚假记录 146

什么是内部控制 148

良好的记录和内控能使你免受牢狱之灾 152

第11章 你正在购入一个问题吗？针对并购及政府合同的尽职调查 155

抓到了，就是你：其他人的问题如何变成了你的 155

哈里伯顿意见 158

对合资公司的提醒 163

第12章 是时候建立起良好的行为了：为什么合规性很重要 167

良好的合规性制度会影响起诉决定 167

良好的合规性制度能减轻刑罚 169

后记 178