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第1章 企业财会综合工作标准化概述 1

1.1 企业财会综合业务机构设置 3

1.1.1 企业组织机构设置介绍 3

1.1.2 企业财会工作机构设置 4

1.2 企业财会综合管理部岗位设置工作 7

1.2.1 审核制证岗位 8

1.2.2 复核岗位 9

1.2.3 总账与报表岗位 9

1.2.4 稽核与内部控制岗位 9

1.2.5 预算管理岗位 10

1.2.6 财务分析与评价岗位 10

1.2.7 价格管理岗位 10

1.2.8 财务信息化管理岗位 10

1.2.9 会计档案管理岗位 11

1.3 企业财会综合岗位工作人员 11

1.4 企业财会综合工作标准化建设 12

1.4.1 圆通制是工作标准体系建设的理论基础 12

1.4.2 财会综合工作标准化建设的内容 13

1.4.3 财会综合工作管理标准与技术标准 14

1.4.4 财会综合工作分析思路导图 15

第2章 审核制证工作标准 31

2.1 审核制证岗位基础工作 33

2.1.1 审核制证工作岗位 33

2.1.2 审核制证工作人员 33

2.1.3 审核制证工作的主要内容 33

2.1.4 审核制证工作思路导图 38

2.2 审核制证岗位工作标准 38

2.2.1 原始凭证填制工作标准 38

2.2.2 原始凭证汇总表填制工作标准 41

2.2.3 原始凭证审核工作标准 43

2.2.4 外来原始凭证丢失处理工作标准 45

2.2.5 记账凭证编制工作标准 47

2.2.6 记账凭证更正工作标准 49

2.2.7 记账凭证装订工作标准 51

第3章 复核工作标准 53

3.1 复核岗位基础工作 55

3.1.1 复核工作岗位 55

3.1.2 复核工作人员 55

3.1.3 复核工作的主要内容 56

3.1.4 复核工作思路导 57

3.2 复核工作标准 57

3.2.1 复核制度建立工作标准 57

3.2.2 复核制度执行工作标准 60

3.2.3 原始凭证复核工作标准 62

3.2.4 内部原始凭证复核工作标准 64

3.2.5 记账凭证附件复核工作标准 66

3.2.6 原始凭证分割单复核工作标准 68

3.2.7 转账凭证科目使用复核工作标准 70

3.2.8 银行收款凭证复核工作标准 72

3.2.9 银行付款凭证复核工作标准 74

3.2.10 企业借款业务复核工作标准 76

3.2.11 采购付款记账凭证复核工作标准 78

3.2.12 营业收入记账凭证复核工作标准 80

3.2.13 主营业务成本结转记账凭证复核工作标准 82

第4章 总账与报表工作标准 85

4.1 总账与报表基础工作 87

4.1.1 总账与报表工作岗位 87

4.1.2 总账与报表工作人员 87

4.1.3 总账与报表工作的主要内容 88

4.1.4 总账与报表工作思路导图 89

4.2 总账与报表岗位工作标准 89

4.2.1 会计科目设置工作标准 89

4.2.2 会计账簿设置工作标准 92

4.2.3 会计记账工作标准 94

4.2.4 记账凭证直接登记总账工作标准 97

4.2.5 汇总记账凭证登记总账工作标准 99

4.2.6 科目汇总表登记总账工作标准 101

4.2.7 会计账簿对账工作标准 103

4.2.8 总账与日记账、明细账对账工作标准 106

4.2.9 试算平衡表编制工作标准 108

4.2.10 资产负债表编制工作标准 110

4.2.11 利润表编制工作标准 112

4.2.12 月度财务报告编制工作标准 114

4.2.13 年度财务报告编制工作标准 116

4.2.14 会计报表附注编写工作标准 119

4.2.15 重要会计政策说明工作标准 121

4.2.16 重要会计估计说明工作标准 123

第5章 稽核与内部控制工作标准 125

5.1 稽核与内部控制岗位基础工作 127

5.1.1 稽核与内部控制岗位 127

5.1.2 稽核与内部控制工作人员 127

5.1.3 稽核与内部控制工作的主要内容 128

5.1.4 稽核与内部控制工作思路导图 128

5.2 稽核与内部控制岗位工作标准 129

5.2.1 企业内部控制体系建设工作标准 129

5.2.2 企业内部控制体系运行工作标准 132

5.2.3 企业内部控制问题纠正工作标准 134

5.2.4 企业工作标准化建设工作标准 137

5.2.5 财会工作标准维护工作标准 140

5.2.6 财务审批流程建立工作标准 142

5.2.7 原始凭证稽核工作标准 144

5.2.8 记账凭证稽核工作标准 146

5.2.9 库存现金盘点表稽核工作标准 148

5.2.10 银行余额调节表稽核工作标准 150

5.2.11 会计报表稽核工作标准 152

5.2.12 往来款项稽核工作标准 154

5.2.13 企业收入稽核工作标准 156

5.2.14 企业成本稽核工作标准 158

5.2.15 企业内部控制体系评价工作标准 160

第6章 预算管理工作标准 163

6.1 预算管理基础工作 165

6.1.1 预算管理工作岗位 165

6.1.2 预算管理工作人员 165

6.1.3 预算管理工作的主要内容 166

6.1.4 预算管理工作思路导图 167

6.2 预算管理岗位工作标准 167

6.2.1 完善会计核算体系工作标准 167

6.2.2 专项会计制度起草工作标准 170

6.2.3 组织编制年度财务预算工作标准 172

6.2.4 企业收入政策研究工作标准 174

6.2.5 单位成本政策研究工作标准 176

6.2.6 组织预算编制工作标准 178

6.2.7 预算超支处理工作标准 180

6.2.8 企业月度预算编制工作标准 182

6.2.9 产品销售数量预算编制工作标准 184

6.2.10 销售收入预算编制工作标准 187

6.2.11 销售货款回收预算编制工作标准 189

6.2.12 销售费用预算编制工作标准 192

6.2.13 成本预算编制工作标准 195

6.2.14 差旅费用预算分配工作标准 198

6.2.15 基建项目预算编制工作标准 200

6.2.16 在建工程竣工决算审计工作标准 203

第7章 财务分析与评价工作标准 205

7.1 财务分析与评价基础工作 207

7.1.1 财务分析与评价工作岗位 207

7.1.2 财务分析与评价工作人员 207

7.1.3 财务分析与评价工作的主要内容 207

7.1.4 财务分析与评价工作思路导图 209

7.2 财务分析与评价岗位工作标准 209

7.2.1 企业发展战略实施工作标准 209

7.2.2 财务管理制度修订工作标准 212

7.2.3 会计核算制度修订工作标准 214

7.2.4 企业内部控制问题纠正工作标准 216

7.2.5 偿债能力评价工作标准 219

7.2.6 盈利能力评价工作标准 222

7.2.7 资产负债分析评价工作标准 224

7.2.8 现金流动负债比率分析评价工作标准 227

7.2.9 部门绩效评价工作标准 229

7.2.10 月度报表分析评价工作标准 231

7.2.11 企业发展战略评价工作标准 233

第8章 价格管理工作标准 235

8.1 价格管理基础工作 237

8.1.1 价格管理工作岗位 237

8.1.2 价格管理工作人员 237

8.1.3 价格管理工作的主要内容 238

8.1.4 价格管理工作思路导图 239

8.2 价格管理岗位工作标准 240

8.2.1 销售产品价格制定工作标准 240

8.2.2 内部结算价格制定工作标准 243

8.2.3 内部结算价格执行工作标准 246

8.2.4 对外报价资料编制工作标准 248

8.2.5 销售折让价格执行工作标准 250

8.2.6 新产品价格策略制定工作标准 252

8.2.7 对外销售产品价格下浮工作标准 254

8.2.8 对外销售产品价格上调工作标准 256

8.2.9 企业实行合理购销价差工作标准 258

第9章 财务信息化管理工作标准 261

9.1 财务信息化管理基础工作 263

9.1.1 财务信息化管理工作岗位 263

9.1.2 财务信息化管理工作人员 263

9.1.3 财务信息化管理工作的主要内容 264

9.1.4 财务信息化管理工作思路导图 265

9.2 财务信息化管理岗位工作标准 265

9.2.1 计算机配置工作标准 265

9.2.2 计算机辅助设施配置工作标准 268

9.2.3 计算机操作系统选用工作标准 270

9.2.4 计算机应用软件选用工作标准 272

9.2.5 网络管理工作标准 274

9.2.6 财务数据安全管理工作标准 276

9.2.7 财务电子档案管理工作标准 278

9.2.8 财务软件应用数据初始化工作标准 281

9.2.9 会计账证表打印装订工作标准 283

第10章 会计档案管理工作标准 285

10.1 会计档案管理基础工作 287

10.1.1 会计档案管理工作岗位 287

10.1.2 会计档案管理工作人员 287

10.1.3 会计档案管理工作的主要内容 287

10.1.4 会计档案管理工作思路导图 289

10.2 会计档案管理工作标准 289

10.2.1 会计档案借用工作标准 289

10.2.2 会计凭证归档工作标准 292

10.2.3 现金日记账收集与立卷工作标准 294

10.2.4 银行日记账收集与立卷工作标准 296

10.2.5 明细账收集与立卷工作标准 298

10.2.6 总账收集与立卷工作标准 300

10.2.7 财务报告收集与立卷工作标准 302

10.2.8 会计档案目录编制工作标准 304

10.2.9 会计档案移交工作标准 306

10.2.10 会计档案销毁工作标准 308

后记 310