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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理概述 2

一、企业的财务资源及其分布 2

二、企业财务活动 4

三、企业财务关系 5

四、财务管理的概念与内容 6

第二节 企业组织形式与财务管理机构 7

一、企业组织形式 7

二、不同类型企业对财务管理的影响 9

三、企业财务管理机构 10

第三节 企业财务管理目标与原则 10

一、财务管理的主要目标 11

二、财务管理的基本原则 12

第四节 财务管理的方法 13

一、财务预测方法 14

二、财务决策方法 14

三、财务计划方法 15

四、财务控制方法 15

五、财务分析方法 15

第五节 企业理财环境 16

一、宏观理财环境 16

二、微观理财环境 20

【本章小结】 21

【延伸阅读】 21

【思考题】 21

【自测题】 22

【案例分析】 23

第二章 财务管理基本价值观念 26

第一节 货币时间价值观念 26

一、货币时间价值的概念 26

二、货币时间价值的计算 27

三、货币时间价值计算的几个特殊问题 36

四、求解折现率 37

第二节 风险价值观念 38

一、风险及风险报酬率 38

二、单项投资的收益与风险评估 39

三、证券组合的风险与收益评估 41

【本章小结】 43

【延伸阅读】 44

【思考题】 44

【自测题】 44

【案例分析】 47

第三章 筹资管理 49

第一节 筹资概述 50

一、企业筹资的动因 50

二、企业筹资的基本要求 50

三、企业筹资的分类 51

四、筹资渠道与筹资方式 52

第二节 资金需要量预测 53

一、定性预测法 53

二、定量预测法 54

第三节 权益资本筹集 57

一、吸收直接投资 57

二、发行普通股票 60

三、发行优先股票 65

第四节 负债资本筹集 67

一、银行借款 67

二、发行债券 70

三、融资租赁 74

【本章小结】 77

【延伸阅读】 78

【思考题】 78

【自测题】 78

【案例分析】 81

第四章 筹资决策 83

第一节 资本成本 84

一、资本成本概述 84

二、个别资本成本 85

三、加权平均资本成本 89

四、边际资本成本 90

第二节 资本结构 93

一、资本结构概述 93

二、资本结构原理 94

三、资本结构决策的方法 97

第三节 杠杆原理与风险 101

一、成本按习性分类 101

二、经营杠杆 103

三、财务杠杆 105

四、复合杠杆 109

【本章小结】 110

【延伸阅读】 110

【思考题】 111

【自测题】 111

【案例分析】 114

第五章 项目投资管理 116

第一节 项目投资概述 117

一、投资的概念与动机 117

二、投资的种类 118

三、项目投资的特点 119

四、项目投资的原则 119

第二节 投资项目的现金流量分析 120

一、现金流量的含义 120

二、现金流量的内容 120

三、现金流量的计算 121

第三节 项目投资评价方法 123

一、投资决策评价指标 123

二、确定情况下投资决策的评价方法 124

三、不确定情况下投资决策的评价方法 128

第四节 项目投资评价方法的比较与应用 131

一、项目投资评价方法的比较 131

二、项目投资评价方法的应用 134

【本章小结】 138

【延伸阅读】 139

【思考题】 139

【自测题】 139

【案例分析】 144

第六章 金融投资管理 146

第一节 金融投资概述 147

一、金融投资种类 147

二、金融投资目的 147

第二节 债券投资 148

一、债券价值确定 148

二、债券投资收益 149

三、债券投资风险 150

四、债券投资优缺点 151

第三节 股票投资 151

一、股票投资价值 151

二、股票投资收益 153

三、股票投资风险 154

四、股票投资优缺点 155

第四节 衍生金融产品投资管理 155

一、衍生金融产品概述 155

二、主要衍生金融产品 157

【本章小结】 158

【延伸阅读】 158

【思考题】 158

【自测题】 159

【案例分析】 161

第七章 营运资金管理 163

第一节 营运资金管理政策 163

一、营运资金概念 163

二、营运资金管理原则 164

三、营运资金管理政策 165

第二节 现金管理 168

一、持有现金的动机 168

二、持有现金的成本 168

三、现金管理的目标与内容 169

四、最佳现金持有量的确定 171

第三节 应收账款管理 175

一、应收账款的作用与管理目标 175

二、应收账款的成本 175

三、应收账款管理的政策 176

四、应收账款的日常管理 179

第四节 存货管理 181

一、存货的作用与管理目标 181

二、存货成本 182

三、存货管理决策 183

四、存货的日常管理 188

第五节 流动负债管理 190

一、短期借款 190

二、商业信用 193

【本章小结】 194

【延伸阅读】 195

【思考题】 195

【自测题】 195

【案例分析】 198

第八章 利润分配管理 199

第一节 利润分配概述 199

一、利润分配的内容 199

二、利润分配的原则 200

三、利润分配的程序 201

第二节 股利理论与股利政策 202

一、股利理论 202

二、股利政策 204

第三节 股利支付方式与程序 210

一、股利支付方式 210

二、股利支付程序 211

第四节 股票分割和股票回购 213

一、股票分割 213

二、股票回购 214

【本章小结】 217

【延伸阅读】 217

【思考题】 217

【自测题】 218

【案例分析】 222

第九章 企业财务分析 224

第一节 财务分析概述 225

一、财务分析的意义 225

二、财务分析的内容 226

三、财务分析的方法 227

四、财务分析的基础 228

五、财务报表分析的局限性 233

第二节 财务比较分析 235

一、绝对金额比较法 235

二、比较百分比法 237

第三节 财务比率分析 238

一、比率分析法概述 238

二、偿债能力分析 238

三、营运能力分析 242

四、盈利能力分析 244

五、发展能力分析 246

第四节 财务综合分析 247

一、杜邦分析法 248

二、沃尔分析法 250

【本章小结】 251

【延伸阅读】 251

【思考题】 252

【自测题】 252

【案例分析】 256

第十章 公司并购、财务危机与企业清算 259

第一节 企业并购 260

一、企业并购的概念 260

二、企业并购的动机 260

三、企业并购的方式 261

四、企业并购的风险 264

五、企业反并购的策略 264

第二节 财务危机 266

一、财务危机的概念 266

二、财务危机的危害 267

三、财务危机的征兆 267

四、财务危机的预警 269

第三节 企业清算 271

一、企业清算的类型 271

二、企业清算的程序 272

【本章小结】 274

【延伸阅读】 275

【思考题】 275

【自测题】 275

【案例分析】 276

附录一 财务管理实验 278

实验一 财务管理中的常用函数 278

实验二 数据管理与分析应用——存货日常管理和控制 282

实验三 利达灯具厂投资决策 283

实验四 保险咨询案例 285

实验五 企业成长与外部资金需求 289

实验六 存货的经济订货量——陆续供应模型 291

实验七 广远路项目投资决策 292

实验八 纳尔公司兼并西梅公司案 299

附录二 复利终值系数表：（F/P，i，n） 304

附录三 复利现值系数表：（P/F，i，n） 307

附录四 年金终值系数表：（F/A，i，n） 310

附录五 年金现值系数表：（P/A，i，n） 313

参考文献 316