国际税收筹划PDF电子书下载

第一章 国际税收概论 1

第一节 国际税收的基本概念 2

第二节 国际税收协定 16

第三节 主要国家税收制度 24

复习思考题 32

第二章 国际税收筹划的基本原理 33

第一节 国际税收筹划概论 34

第二节 国际税收筹划的特点和原则 39

第三节 国际税收筹划的风险和意义 45

复习思考题 50

第三章 税收筹划技术与税种选择 51

第一节 国际税收筹划产生的基础 52

第二节 税收筹划的基本技术与税种选择 57

第三节 主要税种简介及税收筹划的成本控制 67

复习思考题 73

第四章 跨国公司与国际税收筹划 75

第一节 跨国公司简介 76

第二节 跨国公司与国际税收筹划 89

复习思考题 100

第五章 跨国公司投资及研发决策中的税收筹划 101

第一节 税收优惠政策 103

第二节 国际避税地的利用 132

第三节 公司组织形式的选择 157

第四节 研发投资的税收筹划 173

复习思考题 177

第六章 跨国公司生产及销售中的税收筹划 179

第一节 跨国公司的生产及销售中的主体税种 180

第二节 跨国公司生产及销售中税收筹划的基本方法 191

第三节 跨国公司的转让定价策略 199

复习思考题 212

第七章 国际反避税 215

第一节 各国反避税的基本方略 216

第二节 各国反避税地的措施 218

第三节 限制跨国公司不合理的转让定价 223

第四节 反税收协定滥用 235

第五节 反国际避税的国际合作 237

复习思考题 242

第八章 综合案例分析 245

附录：国际税收协定范本 255

联合国关于发达国家与发展中国家避免双重征税协定范本 255

经济合作与发展组织关于所得和财产的税收协定范本 272

参考文献 287