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第一章 国际税收的概念、形成与研究对象 1

本章导读 1

第一节 国际税收的概念 1

第二节 国际税收的形成和发展 4

第三节 国际税收的研究对象、内容与方法 7

本章小结 10

思考题 10

第二章 税收管辖权与国际重复征税 11

本章导读 11

第一节 国际税收涉及的法律要素 11

第二节 税收管辖权 20

第三节 国际重复征税 29

本章小结 37

思考题 38

第三章 避免国际重复征税与约束税收管辖权的规范 39

本章导读 39

第一节 避免国际重复征税的途径、方式与原则 39

第二节 约束所得来源地税收管辖权的规范 43

第三节 约束居民（公民）税收管辖权的规范 54

本章小结 63

思考题 64

第四章 国际重复征税的免除方法 65

本章导读 65

第一节 避免国际重复征税的基本方法及其效果 65

第二节 税收抵免制度 69

第三节 其他缓解国际重复征税的方法 88

本章小结 91

思考题 92

第五章 国际避税及其避税方法 93

本章导读 93

第一节 国际避税及其产生成因 93

第二节 国际避税的基本手段 99

第三节 国际避税的主要方式 100

本章小结 118

思考题 118

第六章 国际避税地 119

本章导读 119

第一节 国际避税地的基本概念和特征 119

第二节 利用国际避税地的避税 123

第三节 对国际避税地的评价 126

本章小结 127

思考题 128

第七章 国际反避税的方法与措施 129

本章导读 129

第一节 反避税法规的建立和完善 129

第二节 加强税收征收管理 133

第三节 反避税的国际合作 135

第四节 转让定价税制 138

本章小结 155

思考题 155

第八章 国际税收协定 157

本章导读 157

第一节 国际税收协定的分类和作用 157

第二节 国际税收协定的法律地位 162

第三节 国际税收协定的基本内容 165

第四节 国际税收协定的签订程序 173

本章小结 175

思考题 175

第九章 国际税收协定范本 176

本章导读 176

第一节 国际税收协定范本的基本含义与产生 176

第二节 国际税收协定范本的比较 179

本章小结 184

思考题 185

第十章 我国对外税收协定 186

本章导读 186

第一节 我国对外税收协定概述 186

第二节 我国对外签订税收协定的主要内容 198

本章小结 211

思考题 211

第十一章 涉外税收负担的原则 212

本章导读 212

第一节 涉外税收负担原则的意义 212

第二节 涉外税收优惠原则 214

第三节 涉外税收平等原则 220

第四节 涉外税收最大负担原则 221

本章小结 223

思考题 224

第十二章 商品课税的国际税收问题 225

本章导读 225

第一节 商品课税的国际税收问题 225

第二节 关税的国际税务协调 235

第三节 欧盟各国商品税的国际协调 242

第四节 其他国家商品税的国际税务协调 246

第五节 反倾销税和反补贴税的国际协调 251

本章小结 253

思考题 253

第十三章 国际税收发展的新动向 254

本章导读 254

第一节 国际税收环境的变化 254

第二节 电子商务下的国际税收 262

本章小结 276

思考题 276

第十四章 国际税收竞争及其应对策略 277

本章导读 277

第一节 国际税收竞争 277

第二节 我国应对国际税收竞争的策略 286

本章小结 290

思考题 290

参考文献 291