学校内部控制操作指南PDF电子书下载

第1章 总论 1

1.1 教育事业的发展情况 1

1.2 教育经费执行情况 3

1.3 学校管理中存在的主要问题 5

1.4 加强学校内部控制的意义 8

第2章 学校内部控制基本原理 10

2.1 学校内部控制的概念 10

2.2 学校内部控制的目标 11

2.3 学校内部控制的原则 12

2.4 学校内部控制的框架体系构建 13

2.5 学校内部控制方法 15

第3章 学校风险评估 17

3.1 学校的主要风险 17

3.2 学校风险评估的方法 18

第4章 学校内部控制设计程序 21

4.1 组织程序 21

4.2 方法程序 23

第5章 单位层面内部控制 33

5.1 总体要求 33

5.2 主要风险 34

5.3 控制目标 34

5.4 具体内容 34

5.5 控制矩阵 82

第6章 预算业务内部控制 84

6.1 总体要求 84

6.2 主要风险 85

6.3 控制目标 85

6.4 业务流程 86

6.5 控制矩阵 99

6.6 控制文档 104

第7章 收支业务内部控制 108

7.1 总体要求 108

7.2 主要风险 109

7.3 控制目标 109

7.4 业务流程 110

7.5 控制矩阵 114

7.6 控制文档 120

第8章 采购业务内部控制 125

8.1 总体要求 125

8.2 主要风险 126

8.3 控制目标 126

8.4 业务流程 126

8.5 控制矩阵 132

8.6 控制文档 134

第9章 固定资产管理内部控制 153

9.1 总体要求 153

9.2 主要风险 154

9.3 控制目标 154

9.4 业务流程 154

9.5 控制矩阵 157

9.6 控制文档 160

第10章 低值易耗品管理内部控制 167

10.1 总体要求 167

10.2 主要风险 168

10.3 控制目标 168

10.4 业务流程 168

10.5 控制矩阵 171

10.6 控制文档 172

第11章 实习耗材管理内部控制 175

11.1 总体要求 175

11.2 主要风险 176

11.3 控制目标 176

11.4 业务流程 176

11.5 控制矩阵 179

11.6 控制文档 181

第12章 教材管理内部控制 187

12.1 总体要求 187

12.2 主要风险 187

12.3 控制目标 188

12.4 业务流程 188

12.5 控制矩阵 191

12.6 控制文档 193

第13章 货币资金业务内部控制 197

13.1 总体要求 197

13.2 主要风险 197

13.3 控制目标 198

13.4 业务流程 198

13.5 控制矩阵 201

13.6 控制文档 203

第14章 建设项目业务内部控制 208

14.1 总体要求 208

14.2 主要风险 208

14.3 控制目标 209

14.4 业务流程 210

14.5 控制矩阵 226

14.6 控制文档 233

第15章 培训业务内部控制 241

15.1 总体要求 241

15.2 主要风险 241

15.3 控制目标 242

15.4 业务流程 242

15.5 控制矩阵 245

15.6 控制文档 248

第16章 校企合作业务内部控制 255

16.1 总体要求 255

16.2 主要风险 255

16.3 控制目标 256

16.4 业务流程 256

16.5 控制矩阵 259

16.6 控制文档 262

第17章 合同管理内部控制 268

17.1 总体要求 268

17.2 主要风险 268

17.3 控制目标 269

17.4 业务流程 269

17.5 控制矩阵 272

17.6 控制文档 278

第18章 学校内部控制评价 283

18.1 内部控制评价目的 283

18.2 内部控制评价办法 283

18.3 内部控制评价结果分析 287

18.4 内部控制评价报告 289

18.5 控制文档 289

后记 294