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第一章 税法概论 1

第一节 税法要素及作用 1

第二节 我国税收的立法原则 12

第三节 我国税收立法与实施 14

第四节 我国现行税法体系 17

第五节 我国税收管理体制 23

思考题 29

第二章 增值税 30

第一节 增值税基本原理 30

第二节 征税范围与纳税义务人 34

第三节 一般纳税人与小规模纳税人 37

第四节 税率与征收率 39

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 41

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 51

第七节 特殊经营行为的税务处理 51

第八节 进口货物征税 53

第九节 出口货物退（免）税 54

第十节 征收管理 62

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 64

思考练习题 71

第三章 消费税 74

第一节 消费税基本原理 74

第二节 纳税义务人 76

第三节 征税范围 76

第四节 税目与税率 77

第五节 计税依据 81

第六节 应纳税额的计算 84

第七节 出口应税消费品退（免）税 93

第八节 征收管理 95

思考练习题 96

第四章 营业税 97

第一节 营业税基本原理 97

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 98

第三节 税目与税率 100

第四节 计税依据 105

第五节 应纳税额的计算 110

第六节 特殊经营行为的税务处理 111

第七节 税收优惠 115

第八节 征收管理 119

思考练习题 122

第五章 城市维护建设税 124

第一节 城市维护建设税基本原理 124

第二节 纳税义务人 125

第三节 税率 125

第四节 计税依据 125

第五节 应纳税额的计算 126

第六节 税收优惠 126

第七节 征收管理 126

附：教育费附加的有关规定 127

思考练习题 128

第六章 关税 129

第一节 关税基本原理 129

第二节 征税对象与纳税义务人 131

第三节 进出口税则 132

第四节 原产地规定 137

第五节 关税完税价格 137

第六节 应纳税额的计算 143

第七节 税收优惠 144

第八节 征收管理 148

思考练习题 150

第七章 资源税 151

第一节 资源税基本原理 151

第二节 纳税义务人 152

第三节 税目与单位税额 153

第四节 计税依据 154

第五节 应纳税额的计算 155

第六节 税收优惠 155

第七节 征收管理 156

思考练习题 157

第八章 土地增值税 158

第一节 土地增值税基本原理 158

第二节 纳税义务人 160

第三节 征税范围 160

第四节 税率 162

第五节 应税收入与扣除项目 163

第六节 应纳税额的计算 166

第七节 税收优惠 167

第八节 征收管理 167

思考练习题 174

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税 175

第一节 房产税 175

第二节 城镇土地使用税 182

第三节 耕地占用税 189

思考题 192

第十章 车辆购置税和车船税 193

第一节 车辆购置税 193

第二节 车船税 200

思考题 207

第十一章 印花税和契税 208

第一节 印花税 208

第二节 契税 221

思考题 228

第十二章 企业所得税 229

第一节 企业所得税基本原理 229

第二节 纳税义务人与征税对象 231

第三节 税率 232

第四节 应纳税所得额的计算 233

第五节 资产的税务处理 247

第六节 企业重组的所得税处理 251

第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 255

第八节 应纳税额的计算 262

第九节 税收优惠 270

第十节 源泉扣缴 281

第十一节 特别纳税调整 281

第十二节 征收管理 284

思考练习题 297

第十三章 个人所得税 300

第一节 个人所得税基本原理 300

第二节 纳税义务人 301

第三节 所得来源的确定 303

第四节 应税所得项目 304

第五节 税率 311

第六节 应纳税所得额的规定 313

第七节 应纳税额的计算 317

第八节 税收优惠 341

第九节 境外所得的税额扣除 345

第十节 征收管理 346

思考练习题 357

第十四章 税收征收管理法 359

第一节 税收征收管理法概述 359

第二节 税务管理 362

第三节 税款征收 373

第四节 税务检查 388

第五节 法律责任 390

第六节 纳税评估管理办法 395

思考练习题 402

第十五章 税务行政法规 404

第一节 税务行政处罚 404

第二节 税务行政复议 409

第三节 税务行政诉讼 417

思考题 422