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第一章 税收原理 1

【本章导读】 1

第一节 税收内涵与税收要素 1

第二节 税收职能与税收效应 13

第三节 税收原则与税收负担 19

第四节 税制结构与税制沿革 28

本章小结 37

思考案例 37

应用训练 38

第二章 流转税制 39

【本章导读】 39

第一节 增值税 39

第二节 消费税 64

第三节 营业税 76

第四节 关税 90

本章小结 97

思考案例 98

应用训练 99

第三章 所得税制 100

【本章导读】 100

第一节 企业所得税 100

第二节 个人所得税 129

本章小结 154

思考案例 154

应用训练 155

第四章 其他税制 156

【本章导读】 156

第一节 资源税制 156

第二节 财产税制 171

第三节 行为税制 181

本章小结 189

思考案例 190

应用训练 191

第五章 税收管理 192

【本章导读】 192

第一节 税务登记：纳税身份的确认 192

第二节 纳税申报：纳税义务的计量 196

第三节 税款征收：纳税义务的履行 198

第四节 税务检查：纳税义务的监督 204

第五节 税收处罚：征纳双方的约束 209

第六节 税务代理：征纳双方的桥梁 220

本章小结 222

思考案例 222

应用训练 223

第六章 税收救济 224

【本章导读】 224

第一节 税务行政复议 224

第二节 税务行政诉讼 227

第三节 税务行政赔偿 232

本章小结 236

思考案例 237

应用训练 237

第七章 税收筹划 238

【本章导读】 238

第一节 税收筹划概述 238

第二节 税收筹划策略 246

第三节 税收筹划的成本与收益 251

本章小结 254

思考案例 254

应用训练 255

第八章 国际税收 256

【本章导读】 256

第一节 国际税收的一般概念 256

第二节 税收管辖权 258

第三节 国际重复征税及其避免 261

第四节 国际避税与反避税 262

第五节 国际税收竞争 266

第六节 国际税收协调 268

本章小结 274

思考案例 274

应用训练 275

参考文献 276