税收理论与实务 第2版PDF电子书下载

第1章 概论 1

1.1 税收的概念 1

1.2 税收制度 13

1.3 中国现行的税法体系 24

本章小结 32

习题 33

第2章 流转税制 35

2.1 流转税的性质和特征 35

2.2 我国现行的流转税体系 37

2.3 流转税制设计 38

本章小结 44

习题 44

第3章 增值税 46

3.1 增值税概述 46

3.2 增值税征税范围、纳税义务人和税率 50

3.3 增值税应纳税额的计算 59

3.4 增值税的出口货物退（免）税 70

3.5 增值税的征收管理 74

3.6 增值税专用发票的使用 76

本章小结 78

主要法律依据 79

习题 80

第4章 消费税 88

4.1 消费税概述 88

4.2 消费税纳税义务人、税目及税率 92

4.3 消费税的计税依据 98

4.4 消费税应纳税额的计算 100

4.5 消费税的出口退（免）税 108

4.6 消费税的征收管理 109

本章小结 110

主要法律依据 110

习题 111

第5章 营业税 117

5.1 营业税概述 117

5.2 营业税纳税义务人、征税范围及税率 118

5.3 营业税的应纳税额的计算和计税依据 129

5.4 营业税的征收管理 137

本章小结 138

主要法律依据 138

习题 138

第6章 关税 143

6.1 关税概述 143

6.2 关税的征税对象、纳税义务人及税率 149

6.3 关税应纳税额的计算 151

6.4 行李和邮递物品进口税 161

6.5 关税征收管理 162

本章小结 164

主要法律依据 164

习题 165

第7章 所得税制 169

7.1 所得税制概述 169

7.2 所得税制类型 172

7.3 所得税制设计 175

本章小结 180

习题 181

第8章 企业所得税 182

8.1 企业所得税概述 182

8.2 企业所得税纳税义务人、征税对象及税率 184

8.3 企业所得税应纳税所得额的确定 186

8.4 企业所得税资产的税务处理 196

8.5 企业所得税应纳税额的计算 200

8.6 企业所得税的征收管理 206

8.7 特别纳税调整 208

本章小结 212

主要法律依据 212

习题 213

第9章 个人所得税 217

9.1 个人所得税概述 217

9.2 个人所得税纳税义务人、征税对象及税率 219

9.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 228

9.4 个人所得税的申报缴纳 248

本章小结 252

主要法律依据 252

习题 253

第10章 资源课税 257

10.1 资源课税概述 257

10.2 资源税 258

10.3 城镇土地使用税 263

10.4 耕地占用税 270

本章小结 274

主要法律依据 274

习题 274

第11章 财产课税 280

11.1 财产课税概述 280

11.2 房产税 282

11.3 契税 288

11.4 车船税 293

本章小结 297

主要法律依据 297

习题 297

第12章 行为目的课税 301

12.1 行为目的课税概述 301

12.2 印花税 302

12.3 土地增值税 312

12.4 城市维护建设税及教育费附加 320

12.5 车辆购置税 324

本章小结 331

主要法律依据 332

习题 333

习题参考答案 337

参考文献 344