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第一章 财务管理总论 1

学习要点及目标 1

教学要求 1

核心概念 1

引言 1

第一节 财务管理的内容 2

一、财务管理概念 2

二、财务活动 3

三、财务关系 5

第二节 财务管理的目标 6

一、企业目标 7

二、财务管理的总体目标 7

三、财务管理的具体目标 10

四、不同利益主体财务目标的矛盾与协调 11

第三节 财务管理的环节 12

一、财务预测 12

二、财务决策 13

三、财务计划 14

四、财务控制 14

五、财务分析和评价 14

第四节 财务管理的环境 15

一、经济环境 15

二、法律环境 16

三、金融环境 17

本章小结 19

实训案例 20

思考与练习 21

第二章 财务管理基本观念 24

学习要点及目标 24

教学要求 24

核心概念 24

引言 24

第一节 资金时间价值观念 25

一、资金时间价值的含义 25

二、资金时间价值的计算 26

第二节 资金时间价值的应用 35

一、名义利率和实际利率 35

二、资金时间价值的应用 35

第三节 财务风险与报酬 37

一、财务风险及其衡量 37

二、单项资产的风险与报酬 39

三、资本资产定价模型 43

本章小结 45

实训案例 45

思考与练习 46

第三章 财务报表分析 50

学习要点及目标 50

教学要求 50

核心概念 50

引导案例 50

第一节 财务报表分析的目的与作用 51

一、财务报表分析的目的 51

二、财务报表分析的作用 52

三、财务分析的局限性 53

第二节 财务报表分析的基本方法 53

一、趋势分析法 53

二、比率分析法 54

三、因素分析法 55

第三节 比率分析 56

一、偿债能力比率 59

二、资产管理比率 65

三、赢利能力比率 68

第四节 财务综合分析 71

一、财务综合分析的含义和特点 71

二、杜邦财务分析体系 71

三、沃尔评分法 73

本章小结 74

实训案例 75

思考与练习 76

第四章 资本成本与资金结构 80

学习要点及目标 80

教学要求 80

核心概念 80

引导案例 80

第一节 资本成本及其估算 81

一、资本成本的概念与作用 81

二、个别资本成本 82

三、综合资本成本 84

四、边际资本成本 85

第二节 杠杆原理 87

一、杠杆效应的含义 87

二、成本习性、边际贡献与息税前利润 87

三、经营杠杆 88

四、财务杠杆 90

五、复合杠杆 92

第三节 资本结构 93

一、资本结构概述 93

二、资本结构的优化决策 94

三、资本结构理论 99

本章小结 102

实训案例 103

思考与练习 105

第五章 筹资管理 109

学习要点及目标 109

教学要求 109

核心概念 109

引导案例 109

第一节 项目筹资概述 110

一、筹资方式概述 110

二、筹资渠道与方式 111

三、筹资种类 112

第二节 权益性资本的筹集 112

一、普通股筹资 113

二、优先股筹资 116

三、内部筹资 117

第三节 负债性资本的筹集 118

一、债券筹资 118

二、银行借款 121

三、商业信用 124

四、融资租赁 126

本章小结 128

实训案例 129

思考与练习 130

第六章 营运资本管理 133

学习要点及目标 133

教学要求 133

核心概念 133

引导案例 133

第一节 营运资本概述 134

一、营运资本的特征 134

二、营运资本管理的必要性 134

第二节 现金管理 135

一、现金概述 135

二、现金管理模型 136

三、现金管理方法 139

第三节 应收账款管理 140

一、应收账款的利弊分析 140

二、信用政策 142

三、应收账款的日常管理 144

第四节 存货管理 147

一、存货概述 147

二、经济批量模型及其扩展 149

三、其他存货的控制方法 151

本章小结 151

实训案例 152

思考与练习 153

第七章 项目投资决策 157

学习要点及目标 157

教学要求 157

核心概念 157

引导案例 157

第一节 项目投资概述 157

一、项目投资的含义和种类 158

二、项目投资的特点 158

三、项目投资的程序 159

四、项目投资期 160

第二节 现金流量的内容及估算 160

一、现金流量的内容 160

二、现金流量的估算 162

三、现金流量估算举例 163

第三节 项目投资决策的评价指标 164

一、非贴现现金流量指标 165

二、贴现现金流量指标 167

三、投资决策指标的比较 172

第四节 投资决策指标的应用 173

一、使用年限相等的互斥方案决策 173

二、使用年限不等的互斥方案决策 176

三、资本有限量的独立选优决策 178

本章小结 179

实训案例 180

思考与练习 180

第八章 证券投资管理 184

学习要点及目标 184

教学要求 184

核心概念 184

引导案例 184

第一节 证券投资概述 185

一、证券和证券投资的基本概念 185

二、证券投资的目的 187

三、证券投资的程序 188

第二节 债券投资管理 189

一、债券投资的目的、特点和分类 189

二、债券的估价 190

三、债券的收益率 190

四、债券投资的优缺点 193

第三节 股票投资管理 193

一、股票投资的种类及目的 193

二、股票投资估价 194

三、股票的收益率 195

四、股票投资的优缺点 196

第四节 基金投资管理 197

一、投资基金的含义与内容 197

二、投资基金的种类 197

三、投资基金的估价与收益率 199

四、基金投资的优缺点 200

第五节 证券投资组合 200

一、证券投资组合概述 200

二、证券投资组合的风险与风险收益 201

三、证券投资组合的方法 202

本章小结 203

实训案例 203

思考与练习 205

第九章 收益分配管理 208

学习要点及目标 208

教学要求 208

核心概念 208

引导案例 208

第一节 利润分配概述 209

一、利润的概念及构成 209

二、利润分配的基本原则 210

三、确定利润分配政策时应考虑的因素 210

四、股利理论 213

第二节 股利政策 215

一、股利政策的意义 215

二、股利政策的类型 215

第三节 利润分配程序与方案 219

一、股份有限公司的利润分配程序 219

二、股利分配方案的确定 220

第四节 股票分割与股票回购 223

一、股票分割 223

二、股票回购 225

本章小结 227

实训案例 227

思考与练习 228

第十章 财务预算 232

学习要点及目标 232

教学要求 232

核心概念 232

引导案例 232

第一节 财务预算概述 233

一、财务预算的含义与功能 233

二、全面预算管理体系 234

第二节 预算的编制方法 235

一、固定预算与弹性预算的编制 236

二、增量预算与零基预算的编制 239

三、定期预算与滚动预算的编制 242

第三节 财务预算的编制 244

一、现金预算概述 244

二、预计财务报表的编制 256

本章小结 258

实训案例 258

思考与练习 261

第十一章 财务成本控制 265

学习要点及目标 265

教学要求 265

核心概念 265

引导案例 265

第一节 内部控制的概述 266

一、内部控制的基本概念 266

二、内部控制的基本原则 267

三、内部控制的一般方法 267

第二节 财务控制 269

一、财务控制概述 269

二、责任中心财务控制 270

第三节 成本控制 281

一、成本控制的含义 281

二、成本控制的类型和内容 281

三、成本控制的基本方法—标准成本控制 282

四、成本控制的其他方法 290

本章小结 294

实训案例 294

思考与练习 297

附录A 1元复利终值系数表 300

附录B 1元复利现值系数表 302

附录C 1元年金终值系数表 305

附录D 1元年金现值系数表 308

主要参考文献 311

配套资料索取说明 312