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第Ⅰ篇 总论 1

第1章 税法概论 1

1.1税法概述 2

1.2税收立法与税法的实施 8

1.3我国现行税法体系 10

1.4我国税收管理体制 11

小结 13

案例分析 14

思考与练习 14

第Ⅱ篇 流转税类 17

第2章 增值税法 17

2.1增值税基本原理 18

2.2增值税的基本内容 19

2.3征收管理及增值税专用发票使用和管理 37

小结 40

案例分析 40

思考与练习 41

第3章 消费税法 46

3.1消费税基本原理 47

3.2消费税的基本内容 47

3.3征收管理 66

小结 67

案例分析 68

思考与练习 68

第4章 营业税法 73

4.1营业税基本原理 74

4.2营业税的基本内容 74

4.3税收优惠 87

4.4征收管理 89

小结 92

案例分析 92

思考与练习 93

第5章 关税法 98

5.1关税基本原理 98

5.2关税的基本内容 99

5.3征收管理 105

小结 106

案例分析 107

思考与练习 107

第Ⅲ篇 特定目的税类 111

第6章 城市维护建设税法与教育费附加 111

6.1城市维护建设税法基本原理 111

6.2城市维护建设税法的基本内容 112

6.3征收管理 114

6.4教育费附加的有关规定 114

小结 116

案例分析 116

思考与练习 116

第7章车辆购置税法 120

7.1车辆购置税基本原理 120

7.2车辆购置税的基本内容 121

7.3征收管理 125

小结 125

案例分析 126

思考与练习 126

第8章 耕地占用税法 130

8.1耕地占用税基本原理 130

8.2耕地占用税的基本内容 131

8.3征收管理 133

小结 133

案例分析 133

思考与练习 133

第Ⅳ篇 资源税类 136

第9章 资源税法 136

9.1资源税基本原理 137

9.2资源税的基本内容 137

9.3征收管理 141

小结 142

案例分析 142

思考与练习 142

第10章 土地增值税法 146

10.1土地增值税基本原理 146

10.2土地增值税的基本内容 147

10.3征收管理 153

小结 154

案例分析 154

思考与练习 155

第11章 城镇土地使用税法 159

11.1城镇土地使用税的基本原理 159

11.2城镇土地使用税法的基本内容 160

11.3征收管理 163

小结 164

案例分析 164

思考与练习 164

第Ⅴ篇 财产与行为税类 168

第12章 房产税法 168

12.1房产税基本原理 169

12.2房产税的基本内容 169

12.3征收管理 173

小结 173

案例分析 174

思考与练习 174

第13章 车船税法 178

13.1车船税基本原理 178

13.2车船税的基本内容 179

13.3征收管理 183

小结 184

案例分析 185

思考与练习 185

第14章 印花税法 189

14.1印花税基本原理 190

14.2印花税的基本内容 190

14.3征收管理 195

小结 197

案例分析 197

思考与练习 198

第15章 契税法 201

15.1契税基本原理 201

15.2契税的基本内容 202

15.3征收管理 206

小结 206

案例分析 206

思考与练习 207

第Ⅵ篇 所得税类 210

第16章 企业所得税法 210

16.1企业所得税基本原理 211

16.2企业所得税的基本内容 212

16.3征收管理 234

小结 235

案例分析 235

思考与练习 236

第17章 个人所得税法 241

17.1个人所得税的基本原理 242

17.2个人所得税的基本内容 243

17.3征收管理 266

小结 268

案例分析 268

思考与练习 269

第Ⅶ篇 税收程序类 274

第18章 税收征收管理法 274

18.1税收征收管理法概述 275

18.2税务管理 275

18.3税款征收 279

18.4税务检查 283

18.5法律责任 284

小结 287

案例分析 287

思考与练习 288

第19章 税务行政法制 292

19.1税务行政处罚 293

19.2税务行政复议 296

19.3税务行政诉讼 301

小结 304

案例分析 305

思考与练习 305

参考文献 309