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第一章 税法概论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税法概述 5

第三节 我国现行税收体系及税收管理体制 17

第二章 增值税法 21

第一节 增值税概述 22

第二节 增值税的征税范围、纳税义务人及税率 25

第三节 增值税应纳税额的计算 30

第四节 增值税的税收优惠 40

第五节 增值税的征收管理 46

第六节 增值税专用发票的使用及管理 48

第三章 消费税法 54

第一节 消费税概述 54

第二节 消费税的纳税义务人及纳税环节 56

第三节 消费税的税目与税率 57

第四节 消费税应纳税额的计算 61

第五节 消费税的税收优惠 71

第六节 消费税的征收管理 73

第四章 营业税法 77

第一节 营业税概述 77

第二节 营业税的征税范围与纳税义务人 78

第三节 营业税的税目与税率 80

第四节 营业税的计税依据及应纳税额的计算 84

第五节 营业税的税收优惠 91

第六节 营业税的征收管理 94

第五章 城市维护建设税与教育费附加 98

第一节 城市维护建设税 98

第二节 教育费附加 101

第六章 关税法 103

第一节 关税概述 103

第二节 关税的征税对象与纳税义务人 107

第三节 关税的税则和税率 107

第四节 关税完税价格 110

第五节 关税应纳税额的计算 114

第六节 关税的税收优惠 116

第七节关税的征收管理 117

第七章 企业所得税法 120

第一节 企业所得税概述 121

第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象及税率 122

第三节 应纳税所得额的确定 124

第四节 资产的税务处理 137

第五节 企业所得税应纳税额的计算 141

第六节 企业所得税的税收优惠 145

第七节 关联企业特别纳税调整 149

第八节 企业所得税的征收管理 151

第八章 个人所得税法 156

第一节 个人所得税概述 156

第二节 纳税义务人与所得来源地的确定 158

第三节 个人所得税的征税对象 160

第四节 个人所得税的税率 164

第五节 个人所得税应纳税额的计算 166

第六节 个人所得税的税收优惠 179

第七节 个人所得税的纳税申报 182

第九章 其他税法 188

第一节 资源税 188

第二节 土地增值税 192

第三节 城镇土地使用税法 196

第四节 房产税 200

第五节 车船税 203

第六节 印花税 205

第七节 契税 208

第十章 税收征收管理法 213

第一节 税收征收管理法概述 213

第二节 税务管理 214

第三节 税款征收 220

第四节 税务检查 226

第五节 法律责任 229

第六节 纳税评估管理办法 232

第七节 纳税担保试行办法 235

第十一章 税务行政法制 242

第一节 税务行政处罚 242

第二节 税务行政复议 245

第三节 税务行政诉讼 249

第十二章 税务代理 254

第一节 税务代理的一般理论 255

第二节 企业涉税基础工作的代理 258

第三节 主要税种申报的代理 265

第四节 其他税务代理业务 271

参考文献 279