财政学 理论在当代美国和中国的实践应用PDF电子书下载

第一篇 政府活动的经济基础 3

第1章 个人与政府 3

1.1个人、社会与政府 4

1.2在政府与私人使用之间分配资源 4

1.3混合经济、市场和政治 6

1.4市场失灵与政府职能：政府的规模应该有多大 8

本章复习思考题 12

第2章 效率、市场与政府 14

2.1实证经济学与规范经济学 14

2.2资源使用的规范评价：效率标准 16

2.3市场、价格与效率条件 19

2.4市场失灵：对政府活动基础的预览 25

2.5公平与效率 27

2.6实证分析：公平与效率的平衡 29

本章复习思考题 30

第3章 外部性与政府政策 31

3.1外部性：分类及举例 31

3.2外部性的内在化 37

3.3资源使用的产权明晰与外部性的内在化：科斯定理 43

本章复习思考题 54

第4章 公共产品 56

4.1公共产品的特性 56

4.2私人产品和公共产品的供给：市场和政府 59

4.3对纯公共产品的需求 65

4.4纯公共产品的有效产出 67

4.5免费搭车问题 73

本章复习思考题 75

第5章 公共选择与政治过程 76

5.1通过政治制度提供公共产品：政治均衡的概念 76

5.2多数票规则下的政治均衡模型 81

5.3多数票规则下出现的唯一结果和循环投票结果 85

5.4政治过程 93

5.5政党与政治均衡 99

5.6在一次投票中对一个以上议题进行表决：互投赞成票 103

5.7特殊利益集团及其对政治均衡的影响 107

5.8官僚机构与公共产品的供给 109

本章复习思考题 111

第二篇 美中两国的政府支出与相关政策 115

第6章 美国政府支出概述 115

6.1美国联邦政府支出的结构 115

6.2州和地方政府支出的结构 121

6.3美国政府补贴和对穷人的收入支持 122

6.4美国实行的援助穷人的政府计划 127

6.5对个人进行补贴和转移支付的经济效应分析 132

6.6医疗补助与州政府预算：激增的成本 139

6.7对住房和食品的补贴 140

6.8政府援助穷人计划对于接受者工作动机的影响 145

6.9无须身份调查的福利计划：负所得税和对有工作的穷人的补贴 148

6. 10 TANF计划与公共援助：美国的福利改革 154

6.11美国的援助穷人计划与货币收入分配 158

6.12美国的社会保障和社会保险 160

6.13美国的社会保障 161

6.14社会保障退休体系 162

6.15 社会保障替代率 165

6.16对工人的回报：养老金收益与工人所支付的税款相比结果如何？ 170

6.17人口变化与社会保障的未来 172

6.18社会保障改革建议：维持收益水平与部分私有化 176

6.19社会保障对储蓄与工作动机的影响 179

6.20对老年人的健康保险：老年保健医疗制度 187

6.21失业保险 188

6.22政府与医疗保健 190

6.23美国医疗保健市场的特征 191

6.24政府与医疗保健：弥补市场失灵 200

6.25医疗保健改革：问题与政策 215

6.26全民保险 220

本章复习思考题 226

第7章 中国政府支出概述 227

7.1中国财政支出的增长 227

7.2中国财政支出的结构 228

7.3中国的社会保障制度与社会保障支出 233

本章复习思考题 250

第8章 成本—收益分析与政府投资 251

8.1预算程序 251

8.2预算程序的经济分析：以最小成本的方法实现既定目标 252

8.3成本—收益分析 256

8.4政府投资分析：实践中的成本—收益分析 264

本章复习思考题 269

第三篇 如何为政府支出筹集资金 273

第9章 政府筹资导论 273

9.1政府筹集资金的目的与结果 273

9.2税收原则 274

9.3政府筹资的负担应该如何分配 280

9.4对其他政府筹资方式的评价标准 283

9.5税收以外的筹资方法 287

9.6政府企业 293

本章复习思考题 294

第10章 美国政府财政收入概述 295

10.1美国政府支出的资金筹集 295

10.2美国的预算赤字和政府债务 297

10.3联邦预算余额的经济影响 302

10.4政府债务 310

10.5州和地方政府的债务 312

10.6国民储蓄与政府预算余额 316

本章复习思考题 317

第11章 中国政府财政收入概述 319

11.1中国财政收入的规模 319

11.2中国财政收入的构成 322

11.3税收以外的筹资方法 324

11.4中国的国家预算制度 336

本章复习思考题 337

第四篇 税收：理论与制度 341

第12章 税收、价格、效率和收入分配 341

12.1一次总付税：一个用于比较的基准水平 341

12.2税收对市场价格和效率的影响 344

12.3对税收负担的进一步分析 353

12.4垄断条件下的税收转嫁 357

12.5超额负担和税收归宿的一般均衡分析 358

12.6税收、政府支出与收入分配 362

本章复习思考题 366

第13章 美国的税制结构 368

13.1综合所得：黑格—西蒙斯定义 368

13.2利息所得税及其对储蓄的影响 377

13.3美国的个人所得税 380

13.4税基：计算应税所得的基本规则以及为何许多收入是免于课税的 381

13.5税收优惠 385

13.6美国所得税制度下的税收优惠 388

13.7联邦所得税的累进性如何？有效平均税率与边际税率 404

13.8美国的公司所得税 411

13.9税基：计算营业所得 412

13.10对公司所得单独课税：要点与难题 415

13.11税率结构 418

13.12公司所得税的短期影响 423

13.13公司所得税的长期影响 425

13.14公司所得税的归宿 430

13.15 美国的消费税与销售税 431

13.16消费税 431

13.17销售税 432

13.18周转税 435

13.19增值税 438

13.20财富税、财产税与遗产税 441

13.21综合财富税的税基 442

13.22财产价值的评估 444

13.23综合财富税 445

13.24特种财产税 446

13.25税收资本化 448

13.26美国的财产税 449

13.27土地税 455

13.28财产转移税 457

本章复习思考题 460

第14章 中国的税收制度概述 462

14.1中国的税制构成 462

14.2中国的个人所得税 464

14.3中国的企业所得税 466

14.4中国的消费税 468

14.5中国的增值税 470

14.6遗产税 472

本章复习思考题 473

第五篇 地方政府财政 477

第15章 财政联邦制与美国州、地两级财政 477

15.1财政联邦制 478

15.2集权型与分权型政府 480

15.3居民的流动性和分权型政府 482

15.4地区间外部性与居住地选择 483

15.5分权体制下的税收理论 484

15.6财政能力的差异 487

15.7政府间财政联系 488

15.8财政拨款理论 492

15.9配套拨款与一般目的拨款：多数赞同规则下集体选择理论的应用 493

15.10教育经费的筹措 497

本章复习思考题 501

第16章 中国的财政管理体制 503

16.1中国财政体制的沿革 503

16.2中央与地方政府及地方各级政府间的财政关系现状 508

16.3进一步规范中央与地方的财政关系 509

16.4中国的转移支付制度 512

16.5完善转移支付制度的原则和目标 515

本章复习思考题 517