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第1章清楚出纳的角色 2

1.1出纳上岗后的前几天 3

1.1.1公司的财务部 3

1.1.2见到了真正的原始凭证 4

1.1.3见到了真正的记账凭证 5

1.1.4见到了真正的账簿 5

1.2出纳新手的实习生活 6

1.2.1学着粘贴凭证 6

1.2.2学着审核凭证 7

1.2.3学着装订凭证 7

1.2.4见到了公司的印章 8

1.2.5了解公司会计档案的管理 9

1.3工作之余的会计考试 10

1.3.1考会计上岗证 10

1.3.2考会计职称 10

1.3.3考注册会计师 11

1.4转正后的出纳工作 11

1.货币资金管理 11

2.往来结算 11

3.工资结算 12

4.货币资金收支的监督 12

第2章出纳必备基础知识 13

2.1会计要素和会计恒等式 14

2.1.1六大要素 14

1资产 14

2.负债 14

3.所有者权益 14

4.收入 14

5.费用 14

6.利润 14

2.1.2会计恒等式 15

1.相关会计等式 15

2.案例分析 15

2.2常见会计科目和账户 17

2.2.1会计科目 17

1.会计科目的分类 17

2.会计科目的设置 17

2.2.2会计账户 17

1.会计账户的分类 17

2.会计账户的格式 18

3.丁字账户 18

2.3借与贷 19

2.3.1借贷记账法 19

1.记账符号 19

2.账户结构 19

3.相关公式 20

4.记账规则 21

2.3.2账户试算平衡 22

1.试算平衡公式 22

2.试算平衡表 22

2.4会计核算 23

2.4.1会计核算的内容和方法 23

2.4.2会计核算组织程序 23

1.记账凭证核算组织程序 23

2.科目汇总表核算组织程序 23

3汇总记账凭证核算组织程序 24

2.5会计凭证 24

2.5.1原始凭证 24

1.原始凭证的分类 24

2.原始凭证的内容 25

3.原始凭证的填制 25

4.原始凭证分割单 26

5.原始凭证的审核 27

2.5.2记账凭证 27

1.记账凭证的分类 27

2.记账凭证的内容 27

3.记账凭证的填制要求 28

4.记账凭证的填制 28

5.记账凭证的审核 31

2.6会计账簿 32

2.6.1会计账簿概述 32

1.现金日记账 32

2.银行存款日记账 32

2.6.2账簿的登记 33

1.启用账簿 33

2.登记账簿 34

3.对账与结账 36

第2篇 出纳业务 40

第3章账务处理流程 40

3.1创建会计科目表 41

3.1.1表格初始化 41

3.1.2新增会计科目 42

3.1.3美化表格 44

3.2填制记账凭证 47

3.2.1创建记账凭证账表 47

3.2.2记账凭证的填制 49

3.3创建日记账 52

3.3.1创建现金日记账 52

3.3.2创建银行存款日记账 55

3.4创建总账 56

3.4.1【SUMIF】函数 56

3.4.2创建总账 56

3.4.3编制试算平衡表 59

3.4.4创建现金和银行存款总分类账 61

第4章现金管理 63

4.1现金盘点报告表 64

4.1.1现金清查制度 64

4.1.2创建现金盘点报告表 64

4.1.3现金盈亏的账务处理 66

1.现金短缺 66

2.现金溢余 67

3.实例解析 67

4.2备用金领用表 69

4.2.1备用金制度 69

1.什么是备用金 69

2.定额备用金制度 70

3.非定额备用金制度 70

4.2.2创建备用金领用表 70

4.2.3备用金的账务处理 71

4.3现金收入的处理程序 73

4.3.1收到现金 73

1.现金收入的主要来源 73

2.假币的识别 73

3.保险柜的使用 73

4.开出收款收据 74

4.3.2制作现金收款凭证 75

4.4现金支出的处理程序 78

4.4.1现金付款凭证的复核 78

4.4.2填制现金付款凭证 78

4.5提取现金 80

4.5.1提取现金的程序 80

4.5.2如何清点现金 81

4.5.3提取现金的账务处理 81

4.6送存现金 82

4.6.1整理现金 82

4.6.2填写现金送款簿 82

4.6.3送交存款 83

4.6.4送存现金的账务处理 84

4.6.5送存现金时应注意的问题 84

第5章现金日记账 85

5.1启用现金日记账 86

5.1.1账簿启用表 86

5.1.2账簿目录表 86

5.2登记现金日记账 87

5.2.1记账要求 87

5.2.2登记账簿 88

5.3现金日记账中的常见间题 90

5.3.1查找错账 90

1.差数法 90

2.尾数法 91

3.除2法 91

4.除9法 91

5.3.2更正错账 91

1.划线更正法 91

2.红字更正法 93

3.补充登记法 95

第6章银行存款管理 97

6.1银行存款收款的处理程序 98

6.1.1编制银行存款收款凭证 98

6.1.2复核银行存款收款凭证 100

6.1.3填制银行进账单 100

6.2银行存款付款的处理程序 102

6.2.1编制银行存款付款凭证 102

6.2.2复核银行存款付款凭证 103

6.2.3填写支票登记簿 103

第7章银行存款日记账 105

7.1登记银行存款日记账 106

7.1.1启用银行存款日记账 106

7.1.2记账要求 106

7.1.3登记账簿 106

7.2银行存款余额调节表 111

7.2.1银行对账单 111

7.2.2未达账项 112

7.2.3银行存款余额调节表 112

第8章票据管理 115

8.1支票 116

8.1.1支票的种类 116

1.现金支票 116

2.转账支票 116

8.1.2签发支票的条件 117

1.开立结算账户 117

2.预留银行印签 117

3.具备可靠资信 117

8.1.3使用现金支票的注意事项 117

8.1.4填写支票 118

1.填写要求 118

2.练习填写支票 119

8.1.5创建支票登记簿 121

8.2汇票 124

8.2.1汇票简介 124

1.汇票的种类 124

2.汇票使用流程 125

8.2.2填写汇票 126

8.2.3汇票的账务处理 127

8.3本票 128

8.3.1银行本票 129

1.银行本票的内容 129

2.银行本票的申请 129

3.银行本票的转让 129

4.本票、支票和汇票的区别 129

8.3.2银行本票的使用 130

8.4发票 131

8.4.1普通发票 131

8.4.2增值税专用发票 132

8.4.3发票的管理 132

第9章报销差旅费 133

9.1差旅费的预借 134

9.1.1设计借款单 134

9.1.2填写借款单 137

9.1.3预借差旅费的账务处理 138

9.2差旅费的报销 140

9.2.1差旅费报销单 140

9.2.2报销差旅费的账务处理 141

第10章核算工资 143

10.1创建工资表 144

10.1.1工资表信息初始化 144

10.1.2创建基本数据表格 145

1.创建基本工资表 145

2.创建岗位工资表 145

3.创建员工奖金表 145

4.创建员工补贴表 146

5.创建员工考勤表 146

6.创建个人所得税税率表 146

10.2工资数据处理 149

10.2.1【VLOOKUP】函数 149

10.2.2计算工资 150

10.2.3新增员工工资信息 152

10.2.4工资数据的统计分析 153

10.3制作工资条 155

10.3.1工资条的制作 155

10.3.2工资条的打印 158

10.4核算工资的账务处理 159

10.4.1应付职工薪酬 159

1应付工资 159

2.社会保险费 159

10.4.2计提工资 159

10.4.3缴纳社会保险费 160

10.4.4发放工资 161

10.4.5核算工资中常见的问题 162

1.代扣代缴“四金” 162

2.代扣代缴个人所得税 162

第11章纳税申报 163

11.1国税与地税 164

11.1. 1国税 164

11.1.2地税 164

11.2常见税费 164

11.2.1增值税 164

11.2.2营业税 165

11.2.3消费税 165

11.2.4企业所得税 165

11.3涉税票证的填制 166

11.3.1填开增值税专用发票 166

11.3.2填开增值税普通发票 167

11.3.3税收缴款书 168

1.税收缴款书的填写要求 168

2.填写税收缴款书应注意的问题 169

11.3.4税收完税证 169

1.税收通用完税证 169

2.代扣代收税款完税证 170

3.税收定额完税证 170

11.3.5电子税收票证 170

1.税收电子转账专用完税证 170

2.电子缴款凭证 171

11.4纳税申报简介 171

11.4.1申报期限 171

1.增值税申报期限 171

2.营业税申报期限 171

3消费税申报期限 172

4.企业所得税申报期限 172

11.4.2申报内容 172

11.4.3申报方式 173

1.直接申报 173

2.邮寄申报 173

3.电子申报 173

11.5网上报税 173

11.5.1申报条件 173

11.5.2报税流程 174

11.6涉税账务处理 177

11.6.1计提企业所得税 177

11.6.2结转所得税费用 178

11.6.3缴纳企业所得税 179

11.7纳税筹划 180

11.7.1纳税筹划简介 180

11.7.2增值税筹划 181

1.拆分应纳所得 181

2巧用抵扣政策 181

11.7.3营业税筹划 182

11.7.4消费税筹划 182

11.7.5企业所得税筹划 183