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第一章 税收法律制度概论 1

第一节 税收与税法概述 1

第二节 税法的制定与我国现行税法体系 6

本章小结 8

第二章 增值税法 9

第一节 增值税概述 9

第二节 增值税纳税义务人 12

第三节 增值税征税范围 14

第四节 税率与征收率 17

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 19

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 28

第七节 进口货物征税 29

第八节 出口货物退（免）税 30

第九节 征收管理 34

本章小结 39

思考题 40

练习题 40

第三章 消费税法 42

第一节 消费税概述 42

第二节 纳税义务人与征税范围 43

第三节 税目与税率 44

第四节 应纳税额的计算 48

第五节 出口应税消费品退（免）税 59

第六节 征收管理 60

本章小结 62

练习题 62

第四章 营业税法 64

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 64

第二节 税目与税率 65

第三节 计税依据 69

第四节 应纳税额的计算 72

第五节 几种经营行为的税务处理 73

第六节 税收优惠 74

第七节 征收管理 76

本章小结 77

练习题 77

第五章 城市维护建设税法和教育费附加 79

第一节 城市维护建设税法 79

第二节 教育费附加 81

本章小结 81

练习题 81

第六章 关税法 83

第一节 征税对象及纳税义务人 83

第二节 进出口税则 83

第三节 应纳税额的计算 85

第四节 关税减免 89

第五节 征收管理 90

本章小结 91

练习题 91

第七章 资源税法 93

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 93

第二节 税目与单位税额 94

第三节 应纳税额的计算 95

第四节 征收管理 96

本章小结 97

练习题 97

第八章 土地增值税法 98

第一节 纳税义务人 98

第二节 征税范围与税率 98

第三节 应纳税额的计算 100

第四节 税收优惠 102

第五节 征收管理 103

本章小结 103

练习题 104

第九章 城镇土地使用税法 105

第一节 纳税义务人 105

第二节 征税范围及税率 105

第三节 应纳税额的计算 106

第四节 税收优惠 106

第五节 征收管理 108

本章小结 108

练习题 108

第十章 房产税法 110

第一节 纳税义务人 110

第二节 征税对象 110

第三节 应纳税额的计算 111

第四节 税收优惠 113

第五节 征收管理 113

本章小结 114

练习题 114

第十一章 车辆购置税和车船税法 115

第一节 车辆购置税法 115

第二节 车船税法 117

本章小结 121

练习题 121

第十二章 印花税法 122

第一节 纳税义务人 122

第二节 税目与税率 123

第三节 应纳税额的计算 125

第四节 税收优惠 127

第五节 征收管理 128

本章小结 130

练习题 130

第十三章 契税法 131

第一节 纳税义务人与征税对象 131

第二节 计税依据、税率和应纳税额的计算 132

第三节 税收优惠 133

第四节 征收管理 136

本章小结 136

练习题 136

第十四章 企业所得税法 137

第一节 企业所得税概述 137

第二节 纳税义务人、征税对象及税率 137

第三节 应纳税所得额的计算 140

第四节 资产的税务处理 158

第五节 应纳税额的计算 162

第六节 税收优惠 166

第七节 特别纳税调整 173

第八节 征收管理 177

本章小结 179

练习题 179

第十五章 个人所得税法 182

第一节 个人所得税概述 182

第二节 纳税义务人与所得来源的确定 183

第三节 应税所得项目及税率 185

第四节 应纳税额的计算 190

第五节 税收优惠 204

第六节 征收管理 205

本章小结 206

练习题 207

第十六章 税收征收管理法 208

第一节 税收征收管理法概述 208

第二节 税务管理 210

第三节 税款征收 219

第四节 税务检查 228

第五节 法律责任 229

本章小结 234

练习题 234

主要参考文献 236