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第一部分 深圳市国有免税商品（集团）有限公司 1

前言 1

深圳市国有免税商品（集团）有限公司财务会计管理办法 1

第一章 总则 2

第二章 财务管理体制与权限 2

第三章 资金管理 5

第四章 流动资产 5

第五章 固定资产及在建工程 7

第六章 无形资产、递延资产和其他资产 8

第七章 对外投资 9

第八章 成本和费用 9

第九章 营业收入、利润及其分配 11

第十章 财务报告和财务评价 14

第十一章 财务监督 14

第十二章 附则 15

一、附表 16

1．固定资产分类折旧年限表 16

2．会计科目 17

3．会计报表格式（省略） 21

4．会计科目使用说明（省略） 21

二、附件 21

2—1．财务人员下管一级暂行规定 21

2—2．会计档案管理规定 21

2—3．财务结算中心管理暂行规定 24

2—4．商品管理的暂行规定 27

2—5．商品盘点暂行规定 28

2—6．财产管理暂行规定 29

2—7．差旅费开支标准暂行规定 31

2—8．招待费管理暂行规定 31

2—9．行政经费管理暂行规定 32

2—10．职工福利费、工会经费、教育经费的使用和管理暂行规定 32

2—11．境外公司财务管理暂行规定 33

2—12．财务预、决算暂行规定 34

制定内部财务会计管理办法的初步认识 36

第二部分 深圳市深华工贸总公司 39

前言 39

深圳市深华工贸总公司内部财务会计管理办法 41

第一章 资金筹集与管理办法 41

一、内部财务结算中心管理办法 41

二、财务收支计划管理办法 44

三、请款、用款及报帐、结帐的管理办法 46

第二章 投资管理办法 60

一、关于投资管理的若干规定 60

二、产权管理办法 62

三、控股企业财务管理暂行规定 64

四、海外网点财务管理暂行办法 65

五、固定资产管理办法 66

第三章 流动资金管理办法 71

一、货币资金管理办法 71

二、应收帐款管理办法 72

三、应收款项追收奖励办法 73

四、存货管理办法 76

第四章 成本及费用管理办法 76

一、成本费用管理办法 76

二、工资收入与经济效益挂钩办法 79

三、差旅费开支规定 82

第五章 重大经济合同管理办法 85

第六章 利润上缴及分配管理办法 87

第七章 会计报表管理办法 88

第八章 内部审计实施办法 91

第九章 会计档案管理办法 93

第十章 会计工作标准考核办法 95

第十一章 会计人员岗位责任制 100

第十二章 财务部（科）长工作守则 105

第十三章 会计电算化管理办法 107

努力实践探索 实现管理科学——关于建立健全企业内部财务会计管理的汇报 110

第三部分 深圳石化集团股份有限公司 113

前言 113

深圳石化集团股份有限公司内部财务管理办法 115

第一章 总则 115

第二章 内部财务管理的结构体系和职责权限 115

第三章 企业内部财务基础工作 117

第四章 资金筹集 119

第五章 财务结算中心与往来户结算 121

第六章 存货 124

第七章 固定资产 126

第八章 在建工程 129

第九章 无形资产和递延资产 130

第十章 对外投资 131

第十一章 成本费用管理 133

第十二章 销售收入 136

第十三章 利润及利润分配 138

第十四章 财务报告与财务评价 140

第十五章 会计电算化管理办法 143

第十六章 质量成本管理办法 145

第十七章 附则 147

附件一：PDCA财务检查考核办法表 148

附件二：3—3费用报销程序 151

附件三：3—4固定资产管理系统流程图 152

附件四：企业财务评价指标 153

附件五：质量成本考核指标 155

附件六：报表评分考核表 156

探索现代企业财务管理的新路子 157

第四部分 深圳赛格日立彩色显示器件有限公司 163

前言 163

深圳赛格日立彩色显示器件有限公司内部财务管理办法 165

第一章 总则 165

第一节 公司内部财务管理办法的地位和作用 165

第二节 公司财务管理的目的 166

第三节 公司财务管理的方法 166

第四节 公司财务管理体制 167

第五节 公司财务管理的基础工作 168

第二章 目标管理和全面预算 168

第一节 目标管理和全面预算 168

第二节 预测分析 169

第三节 决策分析 171

第四节 全面预算的作用和内容 172

第五节 全面预算的编制程序和形式 173

第六节 全面预算的考核评价和奖惩 175

第三章 资金筹集 175

第一节 资金筹集的管理 175

第二节 资本金的管理办法 177

第三节 资本公积金的管理 179

第四节 负债的管理 179

第四章 货币资金 184

第一节 现金管理制度 184

第二节 银行存款管理制度 185

第三节 外币业务管理制度 187

第五章 应收及预付帐款管理 188

第六章 存货管理 189

第一节 原材料计划管理制度 189

第二节 存货计价管理制度 190

第三节 物资采购管理制度 190

第四节 仓库收发存管理制度 192

第五节 低值易耗品管理制度 194

第七章 固定资产 194

第一节 固定资产标准和分类 194

第二节 固定资产管理的分工与职责 195

第三节 固定资产的计价 196

第四节 固定资产的折旧 197

第五节 固定资产的日常管理 198

第八章 在建工程的管理制度 199

第九章 无形资产，递延资产，对外投资 201

第一节 无形资产的管理 201

第二节 递延资产的管理 202

第三节 对外投资的管理制度 202

第十章 成本费用管理制度 203

第一节 成本管理基础工作 203

第二节 成本费用计划制度 204

第三节 成本费用的核算制度 205

第四节 成本、费用日常控制制度 208

第五节 成本、费用的分析、考核制度 209

第六节 工资管理制度 209

第十一章 销售收入，利润和利润分配的管理制度 211

第一节 销售的日常管理制度 211

第二节 其他销售收入管理制度 212

第三节 利润总额的构成项目及核算办法 212

第四节 营业外收支管理制度 212

第五节 利润分配的管理 213

第十二章 财务报告与财务评价 214

第一节 财务报告 214

第二节 财务评价 216

以现代化的财务管理为企业提高经济效益服务 219

第五部分 深圳市莱英达集团股份有限公司 223

前言 223

深圳市莱英达集团股份有限公司关于加强财务管理的若干规定（试行） 225

第一章 总则 225

第二章 计划、基础管理 225

第三章 产权管理 226

第四章 投资管理 227

第五章 固定资产管理 228

第六章 存货管理 229

第七章 资金管理 230

第八章 费用成本管理 232

第九章 内部承包管理 232

第十章 利润、公积金、公益金管理 233

第十一章 会计人员的管理 233

第十二章 附则 234

附件： 235

一、关于实行投资审议制度的试行办法 235

二、关于强化贸易管理的补充规定 236

三、重大合同审议管理试行办法 239

四、莱英达集团股份有限公司结算中心管理制度 241

五、深圳市莱英达集团股份有限公司银行借款担保管理办法 250

六、关于赴港（澳）及出国人员费用开支等有关问题的通知 255

七、电话管理费暂行规定 256

八、深圳市莱英达集团股份有限公司关于本部奖金、实物、补贴发放范围暂行规定 257

九、集团公司房产管理暂行规定 259

十、车辆管理规定 261

十一、进出口贸易部财务管理实施细则 262

十二、莱英达集团股份有限公司本部员工培训报销暂行规定 268

建立现代企业制度，强化集团财务监控功能 272