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第一章 财政与财政学的产生与发展 2

第一节 财政的起源与发展 3

第二节 财政学说的形成与发展 6

第三节 财政学研究的内容、视角与方法 13

第二章 市场、政府与财政职能 19

第一节 市场失灵 19

第二节 政府干预 30

第三节 财政的职能 34

第三章 公共产品供给与公共抉择理论 41

第一节 公共产品供给理论 42

第二节 公共抉择理论 48

第四章 财政支出规模及效益评价 57

第一节 财政支出的意义及分类 57

第二节 财政支出规模 62

第三节 财政支出效益评价 72

第五章 财政支出结构 81

第一节 财政支出结构概述 81

第二节 对几项重要财政支出的分析与比较 88

第三节 政府投资支出分析 106

第四节 财政支出结构的优化 110

第六章 财政收入总论 119

第一节 财政收入的分类 119

第二节 财政收入规模 123

第三节 财政收入原则 131

第七章 税收基本原理 136

第一节 税收的含义及特征 136

第二节 税制要素与税收分类 140

第三节 税收负担及其转嫁与归宿 147

第四节 税收效应与税收原则 156

第五节 最优税制理论 163

第八章 商品税 171

第一节 商品税概述 172

第二节 增值税 174

第三节 消费税 180

第四节 营业税 182

第五节 关税 184

第九章 所得税 191

第一节 所得税概述 192

第二节 企业所得税 195

第三节 个人所得税 198

第十章 财产税及其他各税 205

第一节 财产税 205

第二节 其他税收 214

第十一章 国际税收简述 224

第一节 国际税收的产生与发展 224

第二节 税收管辖权的分类 226

第三节 国际重复征税的产生和消除 228

第四节 国际避税与反避税 231

第五节 国际税收协定 235

第十二章 税收筹划与税收征管 241

第一节 税收筹划概述 241

第二节 税收筹划的原理与方法 244

第三节 税收的征管 248

第十三章 政府收费收入 258

第一节 政府收费依据及原则 259

第二节 政府收费收入的内容 262

第三节 政府收费的效应及制度变革 264

第四节 政府性基金收入和彩票公益金收入 267

第十四章 国有资产收入与经营管理 276

第一节 国有资产的含义与分类 276

第二节 国有资产收入及分配 278

第三节 国有资产的经营与管理 284

第十五章 政府公债 293

第一节 公债的含义及分类 294

第二节 公债的运行与管理 297

第三节 公债的经济效应与政策效应 308

第十六章 政府预算与预算管理体制 313

第一节 政府预算概论 314

第二节 政府预算程序 322

第三节 政府预算改革 324

第四节 政府预算管理体制 339

第十七章 财政平衡与财政政策 348

第一节 财政平衡与财政赤字 349

第二节 财政政策 355

第三节 财政政策与货币政策的配合 363

参考文献 370