税收理论与中国税制PDF电子书下载

前言 1

税收理论篇 3

第一章 税收概述 3

第一节 税收的概念与特征 3

第二节 税收的产生和发展 7

第三节 税收存在的必要性 14

第四节 税收的职能 18

第二章 税收原则 21

第一节 税收原则概述 21

第二节 西方学者的税收原则理论 22

第三节 我国市场经济条件下的税收原则 31

第三章 税收负担与税负转嫁 37

第一节 税收负担的分类 37

第二节 宏观税收负担水平分析 40

第三节 税负转嫁分析 46

第四章 税制要素与税制结构 58

第一节 税制要素 58

第二节 税收分类 64

第三节 税制结构 66

第五章 税法体系 70

第一节 税法概述 70

第二节 税收法律关系 76

第三节 税法体系 81

第四节 税收实体法与税收程序法 85

中国税制篇 93

第六章 中国税制的建立与发展 93

第一节 新中国税制的建立与发展 93

第二节 社会主义市场经济体制下新税制的建立 102

第七章 增值税 109

第一节 增值税概述 109

第二节 增值税制度的基本内容 115

第三节 增值税专用发票 136

第四节 出口货物退（免）税制度 142

第八章 消费税 152

第一节 消费税概述 152

第二节 消费税纳税人、征税范围及税率 157

第三节 消费税的计算与缴纳 161

第九章 营业税 172

第一节 营业税概述 172

第二节 营业税的纳税人、征税范围及税率 174

第三节 营业税的计算与缴纳 180

第十章 关税 189

第一节 关税概述 189

第二节 中国关税制度的建立及关税政策与作用 195

第三节 海关进出口税则 200

第四节 关税制度的基本内容 203

第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税 212

第十一章 企业所得税 217

第一节 企业所得税概述 217

第二节 企业所得税纳税人、课税对象及税率 219

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 221

第四节 企业所得税的计算与缴纳 235

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 242

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 242

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率 244

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 246

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 253

第十三章 个人所得税 261

第一节 个人所得税概述 261

第二节 个人所得税纳税人、课税对象及税率 264

第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 270

第四节 个人所得税的缴纳 272

第十四章 农业税 281

第一节 农业税 281

第二节 农业特产税 287

第三节 牧业税 291

第十五章 资源课税 293

第一节 土地增值税 293

第二节 资源税 299

第三节 城镇土地使用税 304

第四节 耕地占用税 307

第十六章 财产课税 310

第一节 房产税 310

第二节 契税 313

第十七章 行为课税 317

第一节 印花税 317

第二节 车船使用税 325

第三节 城市维护建设税 329

第四节 屠宰税和筵席税 332

参考书目 336