中国商业银行法业务全书PDF电子书下载

中华人民共和国主席令 第四十七号《中华人民共和国商业银行法》 3

第一篇 中华人民共和国商业银行法释义 3

《中华人民共和国商业银行法》释义简介 3

《中华人民共和国商业银行法》释义 4

附录：中华人民共和国中国人民银行法 97

第二篇 商业银行组织机构法律管理 105

第一章 我国商业银行机构及其业务范围 105

第一节 国有商业银行及其业务范围 105

第二节 其它商业银行 108

第三节 信用合作社 112

第四节 外资合资银行 113

第二章 商业银行的组织结构 115

第一节 商业银行的外部组织形式 115

第二节 商业银行的内部组织形式 117

第三节 商业银行组织的经营形式 119

第三章 商业银行的设立、变更与解散 121

第一节 商业银行的设立条件 121

第二节 商业银行的设立程序 121

第三节 商业银行的变更 122

第四节 勒令停止规定 123

第五节 撤销许可 123

第六节 接管 124

第七节 解散与清算 124

第四章 商业银行组织机构有关法规 126

一、中国人民银行关于外资金融机构管理分工有关事宜的通知 126

二、中国人民银行关于企业、个人不得办理金融业务的通知 127

三、中国人民银行关于严格金融机构审批的通知 127

四、境外金融机构管理办法 129

五、中国人民银行关于外资金融机构在中国设立常驻代表机构的管理办法 132

六、城市信用合作社管理规定 134

七、农村信用合作社管理暂行规定 137

八、中国人民银行、国家计委、国家体改委、国务院经贸办关于国家试点企业集团建立财务公司的实施办法 141

九、关于对《城市信用合作社管理规定》有关问题的补充通知 143

十、中国人民共和国外资金融机构管理条例 144

十一、中华人民共和国企业破产法(试行) 149

十二、最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国企业破产法(试行)》若干问题的意见 154

十二、中华人民共和国公司法 160

第三篇 商业银行负债业务及其法律管理 189

第一章 商业银行负债业务概述 189

第一节 负债业务的意义 189

第二节 银行经营负债业务的原则 191

第三节 商业银行负债业务的内容 193

第二章 商业银行活期存款和定期存款 195

第一节 活期存款 195

第三节 定期存款 197

第三节 储蓄存款业务 198

第三章 商业银行的非存款性借款 210

第一节 同业借款 210

第二节 中央银行借款 211

第三节 回购协议 212

第四节 欧洲货币市场借款 212

第四章 商业银行的资本及其管理 214

第一节 商业银行资本构成及作用 214

第二节 我国银行资本 219

第三节 商业银行适度资本需要量的测定 220

第五章 商业银行负债业务有关法规 225

一、同业拆借管理试行办法 225

二、中国人民银行关于进一步加强对同业拆借管理的通知 227

三、中国人民银行融资券管理暂行办法实施细则 228

四、储蓄管理条例 230

五、中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定 233

六、国家安全部、中国人民银行关于国家安全机关向银行查询、要求停止支付个人在银行的存款事项的通知 238

七、中国人民银行大额可转让定期存单管理办法 239

八、中国人民银行、邮电部邮政储蓄存款转存办法 241

九、中国人民银行利率管理暂行规定 242

十、中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知 245

十一、巴赛尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 247

第四篇 商业银行资产业务及其法律管理 265

第一章 商业银行现金资产及其管理 265

第一节 现金资产与现金管理目的 265

第二节 现金管理的基本内容和规定 266

第三节 现金管理的方法 269

第二章 商业银行信贷概述 272

第一节 银行信贷管理体制 272

第二节 信贷资金供应方针 277

第三节 银行贷款的基本原则 280

第四节 银行贷款制度 284

第三章 商业银行工业贷款 289

第一节 工业周转贷款和临时贷款 289

第二节 结算贷款 294

第三节 科技开发贷款 296

第四节 其他工业流动资金贷款 299

第四章 商业银行商业贷款 303

第一节 商品周转贷款和临时贷款 303

第二节 其他商业流动资金贷款 306

第三节 承包租赁商业企业的贷款管理 311

第五章 商业银行农业贷款 314

第一节 农业贷款政策和贷款制度 314

第二节 国有农业企业贷款和乡镇企业贷款 317

第三节农村合作经济贷款和农村经营户贷款 322

第六章 商业银行固定资金贷款 326

第一节 银行发放固定资金贷款的必要性和意义 326

第二节 技术改造贷款 329

第三节 其他固定资金贷款 336

第七章 商业银行其他资产业务 340

第一节 抵押贷款 340

第二节 票据贴现 344

第八章 信用分析 349

第一节 企业信用分析的基本内容 349

第二节 财务比率分析 353

第九章 商业银行的投资业务 360

第一节 商业银行买卖政府债券的方式及程序 360

第二节 政府债券的交易价格 364

第三节 商业银行投资业务的原则与策略 368

第十章 商业银行资产业务有关法规 372

一、中国人民银行再贴现试行办法 372

二、中国人民银行国务院生产委员会关于进一步加强流动资金贷款管理的通知 372

三、中国人民银行关于进一步严格控制信贷总量的通知 374

四、中国人民银行关于进一步加强固定资产贷款管理的通知 375

五、中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法 376

六、主要农副产品购销资金专户管理实施办法 379

七、科技开发贷款项目管理办法(试行) 382

八、中国工商银行技术改造贷款办法 384

九、中国工商银行科技开发贷款管理办法 387

十、中国农业银行贷款管理通则(试行) 290

十一、中国农业银行抵押、担保贷款暂行办法 397

十二、中国农业银行国营农业贷款管理办法 400

十三、中国农业银行供销合作社贷款管理办法 406

十四、关于办理科技开发贷款的若干规定 411

十五、中国农业银行农业企业集团贷款管理试行办法 413

十六、中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法 416

十七、中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法 419

十八、中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法 423

十九、关于国家预算内基本建设投资全部由拨款改为贷款的暂行规定 427

二十、中国人民建设银行借款合同管理暂行规定 432

二十一、中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法 435

二十二、中国人民建设银行担保业务暂行办法 439

第五篇 商业银行资产负债管理 445

第一章 商业银行资产负债管理内容 445

第一节 商业银行资产负债管理理论 445

第二节 商业银行资产负债管理原则 450

第三节 商业银行资产负债管理方法 464

第二章 我国商业银行资产负债比例管理规定 467

一、中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知 467

二、中国人民银行关于印发《商业银行资产负债比例管理考核暂行办法》的通知 472

二、中国工商银行资产负债比例管理办法(试行) 483

四、中国农业银行资产负债比例管理实施办法 498

五、中国银行人民币资产负债比例管理实施办法 506

六、中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法 513

七、交通银行资产负债比例管理办法 523

八、城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法 532

第六篇 商业银行中间业务及其法律管理 541

第一章 银行结算 541

第一节 转帐结算的任务和原则 541

第二节 转帐结算制度和结算体制 544

第三节 转帐结算方式 548

第四节 现金结算 554

第二章 代理业务 557

第一节 代理收付款 557

第二节 代理清理债权、债务 558

第三节 担保见证 559

第四节 代理资产保管 560

第三章 商业银行代理发行、兑付和承销政府债券 563

第一节 商业银行代理政府债券业务概述 563

第二节 商业银行对国债的发行与承销 564

第三节 政府债券的兑付业务 569

第四章 信息咨询业务 573

第一节 信息咨询业务概述 573

第二节 评审类信息咨询 574

第三节 委托中介类信息咨询 580

第四节 综合类信息咨询 583

第五章 信用证业务 587

第一节 信用证概述 587

第二节 信用证实务 589

第六章 银行卡业务 594

第一节 信用卡 594

第二节 支票卡 599

第三节 自动出纳机卡和记帐卡 599

第四节 灵光卡和激光卡 599

第七章 商业银行中间业务有关法规 601

一、银行结算办法 601

二、违反银行结算制度处罚规定 612

三、商业汇票办法 614

四、邮政汇兑资金清算办法 617

五、中国人民银行建设工程价款结算办法 619

六、信用卡业务管理暂行办法 621

七、中国工商银行“牡丹”信用卡章程 624

八、中国农业银行金穗信用卡章程 625

九、中国人民建设银行信用卡章程 626

十、中国人民建设银行信用卡业务管理试行办法 627

十一、中国人民建设银行信用卡业务操作规程 636

十二、中华人民共和国票据法 651

第七篇 商业银行国际业务及其法律管理 663

第一章 商业银行国际业务管理概述 663

第一节 商业银行国际业务的含义 663

第二节 商业银行开办国际业务的现实意义 663

第三节 商业银行国际业务的范围 664

第二章 外汇存款 666

第一节 外汇概述 666

第二节 外汇存款的分类 667

第三节 外汇存款帐户的管理 669

第三章 国际信贷业务 671

第一节 进出口融资 671

第二节 外汇贷款 674

第四章 国际结算业务 679

第一节 汇款结算方式 679

第二节 托收结算方式 680

第三节 信用证结算方式 682

第四节 担保业务 684

第五章 外汇业务 686

第一节 外汇市场与汇率 686

第二节 外汇买卖业务 687

第三节 外汇买卖业务的经营要点与技巧 689

第六章 商业银行国际业务有关法规 690

一、境外投资外汇管理办法 690

二、外汇(转)贷款登记管理办法 691

三、出口收汇核销管理办法 693

四、出口收汇核销管理办法实施细则 694

五、关于出口收汇核销管理有关问题的补充规定 696

六、境内机构借用国际商业贷款管理办法 698

七、境内机构对外提供外汇担保管理办法 700

八、银行外汇信贷资金管理办法(试行) 702

九、银行外汇业务管理规定 705

十、金融机构缴存外币存款准备金暂行规定 715

十一、中国工商银行外汇贷款暂行办法 716

十二、中国农业银行外汇贷款暂行办法 721

十三、中国农业银行外汇担保管理试行办法 723

十四、中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法 727

十五、中国银行对外商投资企业贷款办法 731

十六、中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则(暂行) 734

十七、中国银行关于办理买方信贷政府贷款和混合贷款业务的暂行规定 740

十八、中国银行机电产品出口卖方信贷办法 750

十九、中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法 753

二十、外汇期货业务管理试行办法 755

二十一、跟单信用证统一惯例(1985年修订本) 758

二十二、托收统一规则(1979年修订本) 769

第八篇 商业银行财务会计法律管理 777

第一章 商业银行会计核算方法 777

第一节 会计科目 777

第二节 记帐方法 780

第三节 会计凭征和帐务组织 783

第二章 商业银行基本业务核算规定 789

第一节 存款业务核算规定 789

第二节 放款业务核算规定 790

第三章 商业银行资产业务会计核算 792

第一节 商业银行流动资产的核算 792

第二节 商业银行长期资产的核算 803

第四章 商业银行权益会计核算 812

第一节 商业银行负债的核算 812

第二节 所有者权益的核算 818

第五章 商业银行损益会计核算 823

第一节 商业银行收入的核算 823

第二节 商业银行支出的核算 827

第六章 联行往来的核算 833

第七章 商业银行往来的核算 841

第一节 商业银行往来的概述 841

第二节 商业银行往来的核算 841

第三节 商业银行与中央银行往来核算 844

第八章 结算业务的核算 847

第一节 银行汇票 847

第二节 银行本票 851

第三节 支票 854

第四节 汇兑 857

第五节 委托收款 860

第九章 外汇业务核算 864

第一节 外汇买卖业务核算 864

第二节 联行外汇往来业务核算 866

第三节 外汇结算业务的核算 870

第四节 外汇存贷款业务核算 876

第十章 商业银行会计报表分析 891

第一节 商业银行会计报表的种类和编制要求 891

第二节 商业银行资产负债表 893

第三节 商业银行损益表 899

第四节 商业银行财务状况变动表 901

第五节 商业银行利润分配表 904

第六节 商业银行会计报表分析 905

第十一章 商业银行财务制度 908

第一节 制定商业银行财务制度的目的和意义 908

第二节 制定商业银行财务制度的指导思想 909

第三节 商业银行财务制度的结构体系及主要内容 910

第十二章 商业银行营业收入、利润及分配 918

第一节 商业银行营业收入 918

第二节 商业银行利润 920

第三节 商业银行利润分配 922

第十三章 商业银行财务会计有关法规 925

一、中华人民共和国会计法 925

二、企业会计准则 928

三、金融企业会计制度 934

四、企业财务通则 994

五、金融保险企业财务制度 999

第九篇 商业银行稽核审计法律管理 1015

第一章 银行稽核审计概论 1015

第一节 银行稽核审计及其特点与职能 1015

第二节 银行稽核审计的任务与内容 1017

第三节 银行稽核审计的对象与分类 1018

第四节 银行稽核审计的机构和人员 1020

第五节 银行稽核审计的内外部关系 1022

第二章 银行稽核审计程序和方法 1024

第一节 银行稽核审计的常用方法 1024

第二节 银行审计工作程序 1026

第三节 银行审计报告与稽核审计档案管理 1028

第三章 中国人民银行对商业银行及其他金融机构的稽核审计 1031

第一节 人民银行对商业银行的稽核审计 1031

第二节 人民银行对其他金融机构的稽核审计 1035

第四章 信贷资金管理的稽核审计 1038

第一节 信贷资金管理与调拨审计 1038

第二节 专项管理与统计报表稽核审计 1039

第三节 存贷款利率执行情况的稽核审计 1040

第五章 商业银行存款业务稽核审计 1042

第一节 单位存款的稽核审计 1042

第二节 储蓄存款的稽核审计 1043

第三节 外汇存款的稽核审计 1045

第六章 商业银行贷款业务的稽核审计 1047

第一节 工商业贷款的稽核审计 1047

第二节 农业贷款的稽核审计 1049

第三节 基本建设贷款的稽核审计 1050

第四节 技术改造贷款的稽核审计 1051

第五节 外汇贷款的稽核审计 1053

第七章 商业银行中间业务稽核审计 1056

第一节 结算业务的稽核审计 1056

第二节 代理与咨询业务的稽核审计 1059

第三节 国际结算业务的稽核审计 1060

第八章 商业银行财务会计稽核审计 1063

第一节 会计帐务稽核审计 1063

第二节 财务管理稽核审计 1066

第三节 出纳业务稽核审计 1071

第四节 联行及同业往来业务稽核审计 1074

第九章 稽核审计有关法规 1078

一、中国人民银行稽核工作暂行规定 1078

二、中国人民银行总稽核职责规定 1079

三、中国人民银行稽核程序 1080

四、人民银行、监察部关于金融稽核检查处罚规定 1082

五、审计署、财政部、人民银行关于执行审计机关作出的缴款扣款、停止财政拨款和银行贷款处理决定的联合通知 1084

六、审计署关于对国家金融机构的财务收支实行经常性审计的通知 1085

七、审计署、国家计委、财政部、建设银行关于设置固定资产投资审计收缴违纪资金及罚款专户的联合通知 1086

八、审计署关于对金融机构贷款合规性审计的意见 1087

九、审计署、中国人民银行关于对金融机构信贷资金进行审计有关问题的通知 1088

十、审计署、中国人民银行对金融机构贷款合规性审计的实施方案 1089

十一、中国人民银行关于印发《中国人民银行稽核监督工作报告制度》的通知 1091

十二、中国农业银行应用电脑处理会计核算业务稽核试行办法 1093

十三、中国农业银行稽核档案管理暂行办法 1095

第十篇 商业银行法律文书格式 1101

第一章 借款合同范本 1101

一、人民币资金借款合同 1101

二、保证合同 1104

二、抵押合同 1106

第二章 借款合同部门统一范本 1109

一、流动资金借款合同 1109

二、固定资产技术改造借款合同 1110

三、外汇和配套人民币借款合同 1111

四、补偿贸易借款合同 1113

五、工业企业借款申请书(代借款借据) 1114

六、商业企业临时借款申请书(代借据) 1115

七、零售商业借款申请书(代借据) 1115

八、中国人民建设银行借款合同 1116

九、中国人民建设银行基本建设借款合同 1117

十、中周人民建设银行年度借款合同 1118

十一、中国人民建设银行更新改造措施借款合同 1119

十二、建筑企业流动资金借款合同 1120

十二、城市土地开发和商品房借款合同 1121

十四、对外承包项目人民币借款合同 1122

十五、中国农业银行借款申请书 1123

十六、中国农业银行借款意向书 1124

十七、中国农业银行抵押借款协议书 1125

十八、中国农业银行抵押借款合同 1126

十九、中国农业银行担保借款协议书 1126

二十、中国农业银行担保借款合同 1128

二十一、中国农业银行信用借款合同 1129

第三章 借款合同参考文本格式 1130

一、借款合同 1130

二、建筑企业流动资金借款合同 1132

三、对外承包项目借款合同 1133

四、外汇贷款借款合同 1134

五、抵押贷款合同 1135

六、担保借款合同 1137

七、建设工程借款合同 1139

八、基本建设贷款合同 1140

九、抵押合同 1142

十、物业股权抵押合同 1144

十一、固定资产技术改造借款合同 1147

十二、专项资金借款合同 1148

十三、联营股本贷款合同 1149

十四、流动资金外汇借贷合同 1151

十五、固定资产外汇借贷合同 1152

十六、资金拆借合同 1155

十七、深圳经济特区房产抵押贷款合约(房产买卖合同权益抵押) 1156

十八、深圳经济特区房产抵押贷款合约 1165

第十一篇 商业银行经营案例精选 1173

第一章 信贷纠纷案例评析 1173

第一节 借款合同的履行责任 1173

第二节 借款合同的效力 1186

第三节 抵押措款合同 1198

第四节 担保借款合同 1218

第二章 票据纠纷案例 1232

第三章 稽核审计案例评析 1242

第十二篇 部分国家和地区银行法介绍 1257

一、香港·香港银行条例(1991年修订) 1257

二、台湾·银行法 1327

三、美国·美国联邦储备法案 1343

四、日本·银行法 1390

银行法施行令 1405

银行法施行规则 1410

五、英国·英国银行法(节录) 1420

六、法国·法国银行法 1443

七、德国·银行法 1459