企业所得税纳税申报操作实务PDF电子书下载

第一章 企业所得税纳税申报概述 1

第一节 企业所得税纳税申报涉及的基本要素 1

第二节 企业所得税纳税申报表体系、结构及其原理 18

第二章 企业所得税月（季）度预缴申报实务 25

第一节 企业所得税月（季）度预缴申报概述 25

第二节 企业所得税月（季）度预缴申报实务 30

第三章 企业所得税年度纳税申报实务 48

第一节 利润总额的确定 48

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 56

第三节 企业所得税应纳税额的确定 65

第四节 年度纳税申报表（主表）附列资料的填报 68

第四章 企业所得税纳税调整实务 69

第一节 所得税纳税调整概述 69

第二节 收入类调整项目的填报 75

第三节 扣除类调整项目的填报 112

第四节 资产类调整项目的填报 144

第五节 其他调整项目的填报 176

第六节 企业重组的纳税调整填报 186

第五章 企业所得税税收优惠纳税申报实务 222

第一节 企业所得税税收优惠概述 222

第二节 免税收入的税务管理 224

第三节 减计收入的税务管理 229

第四节 加计扣除的税务管理 233

第五节 减免所得额的税务管理 240

第六节 低税率优惠的税务管理 253

第七节 减免税的税务管理 268

第八节 加速折旧的税务管理 280

第九节 投资抵扣的税务管理 283

第十节 投资抵免的税务管理 285

第十一节 税收优惠纳税申报实务 301

第六章 境外所得纳税申报实务 308

第一节 境外所得纳税申报概述 308

第二节 境外所得纳税申报实务 311

第七章 跨地区汇总纳税企业申报实务 317

第一节 总分机构汇总纳税概述 317

第二节 跨地区汇总纳税企业纳税申报实务 322

第八章 特殊行业企业所得税纳税申报实务 343

第一节 金融企业所得税纳税申报实务 343

第二节 事业单位、社会团体和民办非企业单位企业所得税纳税申报实务 356

第三节 房地产开发企业所得税纳税申报实务 371

第九章 企业所得税年度纳税申报综合实例 393

第十章 企业所得税核定征收纳税申报实务 425

第一节 企业所得税核定征收概述 425

第二节 企业所得税核定征收纳税申报实务 431

第十一章 非居民企业所得税纳税申报实务 438

第一节 非居民企业所得税纳税申报概述 438

第二节 非居民企业所得税预缴申报实务 443

第三节 非居民企业所得税汇算清缴申报实务 453

第四节 非居民企业所得税扣缴申报实务 466

第十二章 企业清算所得税纳税申报实务 473

第一节 企业清算所得的确定方法 473

第二节 企业清算所得税纳税申报实务 475