中国税制PDF电子书下载

第一章 中国税制概述 1

第一节 税制与税法 1

【专栏1-1】我们需要什么样的税收制度 5

第二节 税收制度要素 6

第三节 税制类型及税收分类 16

第四节 税制结构和税制体系 21

第五节 中国税制的历史沿革 25

【专栏1-2】绿色税收制度简介 30

复习思考题 31

第二章 增值税 32

第一节 增值税概述 32

第二节 增值税的征税范围 37

第三节 增值税的纳税人 41

第四节 增值税税率 43

第五节 增值税一般纳税人应纳税额的计算方法 46

第六节 增值税应纳税额的其他计算方法 56

第七节 增值税的减免税与出口退税 59

第八节 增值税的申报与缴纳 71

复习思考题 75

第三章 消费税 76

第一节 消费税概述 76

第二节 消费税征税范围、纳税人与税率 78

第三节 消费税的计税依据及计算 87

第四节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算 93

第五节 关于金银首饰征收消费税的若干规定 98

第六节 消费税申报与缴纳 101

复习思考题 103

第四章 营业税 107

第一节 营业税概述 107

第二节 营业税的征税范围、纳税人与税率 108

第三节 营业税的计算 120

第四节 营业税的减免税 126

第五节 营业税的征收与缴纳 129

复习思考题 130

第五章 附加税和烟叶税 132

第一节 城市维护建设税及教育费附加 132

第二节 烟叶税 137

复习思考题 139

第六章 关税 140

第一节 关税概述 140

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 146

第三节 关税完税价格 148

第四节 应纳税额的计算 155

第五节 关税减免 158

第六节 关税征收管理 163

复习思考题 166

第七章 企业所得税 168

第一节 企业所得税概述 168

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人与税率 174

第三节 应纳税所得额的确定 186

第四节 资产的税务处理 229

第五节 企业所得税的计算 237

第六节 企业所得税的减免税 251

第七节 特别纳税调整 260

第八节 企业所得税的征收与缴纳 267

复习思考题 275

第八章 个人所得税 280

第一节 个人所得税概述 280

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率 284

第三节 应纳税所得额的确定 296

第四节 个人所得税的计算 301

第五节 个人所得税的减免税 335

第六节 境外所得的税额扣除 340

第七节 个人所得税的征收与缴纳 342

复习思考题 356

第九章 印花税 360

第一节 印花税概述 360

第二节 印花税的纳税人、税目与税率 361

第三节 印花税的计算与减免税 367

第四节 印花税的征收与缴纳 383

复习思考题 387

第十章 资源税类 389

第一节 资源税概述 389

第二节 资源税的征税范围、纳税人与税率 394

第三节 资源税的计算与减免税 397

第四节 资源税的征收与缴纳 400

复习思考题 403

第十一章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 405

第一节 土地增值税 405

第二节 城镇土地使用税 421

第三节 耕地占用税 430

复习思考题 434

第十二章 房产税和契税 436

第一节 房产税 436

第二节 契税 443

复习思考题 452

第十三章 车辆购置税和车船税 454

第一节 车辆购置税 454

第二节 车船税 463

复习思考题 469

参考资料 471